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[多选题]

L市省多多节能服务有限公司为增值税一般纳税人,主要从事节能技术的研发、环保设备的生产制造,自开业至今,技术研发收入占比过半,且提交加计抵减声明。该企业于2019年10月29日经国家中小企业公共服务示范平台名单公示,确定为技术类国家中小企业公共服务示范平台。该公司2019年11月至2020年5月发生业务如下:(1)2019年11月从一般纳税人处购入普通电脑40台,取得增值税专用发票,票面金额20万元;从小规模纳税人处购入节能实验演示电子屏、实验用特种坩埚一批,取得增值税普通发票,票面不含税金额25万元;从农业合作社收购实验用环保植物一批,取得增值税免税发票,票面金额10万元,当月销售环保设备,取得不含税收入40万元,企业上期缴纳了增值税,且期末留抵税额为0。(2)2019年12月购入研发用计算机工作站10台,取得增值税专用发票,票面金额30万元,税额3.9万元;从国外进口真空泵一台,取得海关增值税专用缴款书,注明增值税税额为4.5万元,当月销售自己使用过的2008年购入的实验设备一台,取得货款10万元,企业不放弃税收优惠,开具增值税普通发票,为B企业提供废气净化处理,处理后未产生其他货物,取得处理费用15万元。(3)2020年1月,企业重新提交了加计抵减声明,声明显示2019年度企业技术研发服务收入占比61%,销售环保设备占比39%,当月公司决定增大研发力度,购入临近300平米厂房一间(2015年建成),装修后用于节能环保实验,购入金额200万元,税额10万元,装修花费30万元,均取得增值税专用发票,当月无其他业务发(4)2020年2月,受新冠疫情影响,企业为某直接承担疫情防治任务的医院医院捐赠空气净化设备一批,账面价值20万元,取得医院出具捐赠接收函,该批设备对应已抵扣进项税额为2.5万元,于2019年5月抵扣,无其他经营行为发生。(5)2020年3月,11月购入的普通电脑因线路短路损毁4台,做报废处理;当月销售环保设备一批,取得不含税收入300万元,当月办理退税备案手续,并申报采购国产设备增值税退税,经主管税务机关审核,当月予以办结。(6)2020年5月,企业将2019年12月购入的计算机工作站2台转做行政部门办公使用。假设企业取得的所有票据合法有效,电子设备折旧年限为3年,折旧方法为直接折旧,当月通过增值税发票综合服务平台勾选确认,凡是符合研发机构采购国产设备退税条件的,一律退税不做抵扣,请解答以下问题:(1)2020年4月企业享受采购国产设备退税政策,向主管税务机关办理退税备案手续时,应提交的资料包括()。

A.《退“抵”税申请审批表》

B.内容填写真实、完整的《出口退(免)税备案表》

C.购进国产设备取得的增值税发票

D.符合财政部公告2019年第91号公告第一条、第二条规定的研发机构资质证明资料

E.主管税务机关要求提供的其他资料

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第1题
家压缩机制冷设备质量监督检验中心为()下属的一个检验机构

A.合肥通用机电产品检测院有限公司

B.威凯检测技术有限公司

C.中国国家认证认可监督管理委员

D.国家节能环保制冷设备工程技术研究中心

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第2题
电子工业的产品特点有()

A.产品属于知识、技术密集型产品,科技含量高

B.一般为自动化生产线生产,自动化生产水平高

C.产品零部件品种、型号复杂,自制与外协并重

D.产品竞争激烈,升级换代迅速,产品研发投入大

E.产品注重节能和环保以及与国际标准接轨

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第3题
某企业为增值税一般纳税人,2018年12月发生的有关经济业务如下:

(1)2日,企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活

动结束,达到预定用途。其中,研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束,共发生支出60000元,不符合资本化确认条件:开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束,共发生支出300000元,全部符合资本化确认务件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年,残值为零,采用直线法进行推销。

(2)10日,购入一台不需要安装的N生产设备,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为80000元,增值税税额为128000元,款项尚未支付。

(3)12日,N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元,增值税税额为300元。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

根据资料(1),下列各项中,关于M非专利技术推销的会计处理表述正确的是()。

A.应自2018年12月起开始计提推销

B.计提的推销额应计入管理费用

C.2018年12月M非专利技术的推销金额为5000元

D.应自2019年1月起开始计提推销

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第4题
A公司为一家已备案的一般纳税人综服企业,其退税管理类别被税务机关评定为一类综服企业,主要从事自营出口、代理出口及外贸综合服务业务。丰兴公司为增值税一般纳税人生产企业,主要生产经营各类皮箱及皮包,并已办理出口退(免)税备案,首次委托A公司代办退税。B公司为增值税一般纳税人生产企业,出口各类儿童玩具,A公司常年为其代办退税。请根据给出的条件,回答下列问题:(1)丰兴公司在办理出口退(免)税备案后,首次委托A公司代办退税前向主管税务机关报送的资料是()。

A.《代办退税情况备案表》

B.《外贸综合服务企业代办退税申报表》

C.《代理出口货物证明表》

D.代办退税专用发票

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第5题
甲国际运输有限公司已登记为增值税一般纳税人,主要从事水路运输,具有国际运输经营资质以及《国际船舶运输经营许可证》。在2020年3月购进船舶配件取得增值税专用发票上注明价款500万元、税额65万元;开展水路运输相关服务,取得国内运输收入600万元(不含税)、国际运输收入200万元(不含税)。已知,国际运输退税率为9%,运输服务征税率为9%。请根据以上材料,回答下列问题:(1)下列关于甲公司提供的国际运输服务说法正确的是()。

A.该公司国际运输服务不适用零税率应税服务,应当按照适用税率征收增值税

B.该公司国际运输服务适用零税率应税服务,实行免税办法申报增值税

C.该公司国际运输服务适用零税率应税服务,实行免抵退税办法申报增值税

D.该公司国际运输服务不适用零税率应税服务并且也不征收增值税

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第6题
甲智能控制设备有限公司,已登记为增值税一般纳税人。主要经营范围:制冷设备、自动控制元件、机电液压控制泵等生产销售。所属行业为通用设备制造业。已取得进出口业务相关的资质,未办理出口退税备案,纳税信用等级为C类。(1)该企业于2020年3月29日办理了出口退税备案(2)4月开始出口,取得了供货企业当月开具的进项凭证,5月份进行30万美元的出口退税申报(美元汇率7,退税率13%)请根据以上材料,回答下列问题:(1)甲智能控制设备有限公司的出口企业管理类别是()。

A.一类

B.二类

C.三类

D.四类

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第7题

下面属于典型的服务型制造模式的有()。①总集成总承包。②定制化服务。③全生命周期管理。④节能环保服务。⑤生产性金融服务。⑥供应链管理。⑦检验检测认证服务

A.①②③④⑥

B.①②③④⑤

C.①②③④⑤⑥⑦

D.①③④⑤⑦

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第8题
钻井水溶开采法具有基建投资省、建设速度快、生产成本低和高效、节能、安全、环保等优点,已在盐类矿床开采中广泛应用。()
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第9题
倍科集团致力于研发和技术革新的同时,也力求环保与可持续发展,与好莱客的环保基因不谋而合,下列属于倍科环保的相关证书或背书有()

A.2010年欧盟委员会授予欧洲企业环保奖

B.2020年美国ENERGYSTAR能源之星项目特邀合作伙伴

C.获得第9届TUBITAK技术产品奖

D.获得ATLETEProject欧洲节能认证的公司之一

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第10题
除了节能环保产业,新一代信息技术、高装备制造等几个行业之外,还有三个重要领域,其中不包括()。

A.文化传媒

B.教育

C.现代农业

D.社会服务

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