下:
(1)现钞有:100元币9张、50元币15张、10元币20张、5元币50张、2元币40张、1元币20张、5角币10张、2角币10张、1角币15张。
(2)尚未入账的收入凭证3张,计2520.00元;
(3)尚未入账的支出凭证5张,计1556.00元,其中支出手续不完备的付款凭证2张,计1200.00元。
(4)盘点日(1月15日)的库存现金账面余额为1244.5元,2011年1月1日至盘点日止收入3226.00元,支出3075.82元。2010年12月31日库存现金账面余额1981.32元。
[要求]请编制NL公司库存现金盘点表,并指出该单位在库存现金管理上存在什么问题,提出审计意见。
A.财务经理审核银行账户的开立、变更或注销,总经理审批银行账户的开立、变更或注销
B.会计主管复核银行存款余额调节表,对需要进行调整的调节项目及时进行处理
C.出纳员每月末对库存现金进行盘点,编制库存现金盘点表,如有差异及时查明原因,会计主管定期检查库存现金盘点表
D.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金日报表,如有差异及时查明原因,会计主管不定期检查出纳员的现金日报表
A.各部门经管的现金都应列入盘点范围
B.是证实资产负债表所列现金是否存在的重要程序
C.对借条、未作报销的原始凭证,可以视同库存现金
D.对存放在两处或两处以上的库存现金应同时进行盘点
A.在清查小组盘点现金时,出纳人员必须在场
B.在清查小组清查库存现金时,现金由清查人员盘点
C.要根据“现金盘点报告表”进行账务处理
D.不必根据“现金盘点报告表”进行账务处理
A.审计报告日
B.资产负债表日
C.盘点日
D.外勤工作结束日
企业应当按规定进行库存现金的清查,一般采用实地盘点法,对于清查的结果应当编制现金盘点报告单。
A.正确
B.错误
A.编制年度财务会计报告之前,必须进行财产清查
B.财产清查可以定期清查,也可以不定期清查
C.财产清查是对各项物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核实的一种制度
D.财产清查可以发现财产管理工作中存在的问题