题目内容
（请给出正确答案）
A.公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，应当在合同初始确认日进行重大保险风险测试
B.公司应当以单项合同为基础进行重大保险风险测试；不同合同的无论保险风险是否同质，均不能组合进行重大保险风险测试
C.合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的,表明公司与投保人签订的合同不具有商业实质
D.对于非年金保单，以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同
答案
ACD
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A.实质性程序包括实质性分析程序和细节测试
B.如果评估的重大错报风险很低，即使交易金额重大，注册会计师也可以不实施实质性程序
C.实质性程序是财务报表审计中必须实施的审计程序
D.如果针对特别风险实施的程序仅为实质性程序，这些程序应当包括细节测试
A.研究成果转化应用不足，导致资源闲置
B.新产品未经充分测试，导致大批量生产不成熟或成本过高
C.营销策略与市场需求不符，导致营销失败
D.审批不严格或者越权审批，导致决策出现重大疏漏
A.未按规定履行风险揭示与风险告知义务，或不按规定对客户进行风险认知与风险承受能力测试的;
B.泄漏或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的;
C.屡屡出现理财顾问误导客户购买与其风险认知和承受能力不相适应的投资产品的;
D.多次出现客户投诉并得不到及时处理的;
E.为提升营销业绩，将投资理财产品当作一般性储蓄产品进行大众化推介销售的。
A.在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的，注册会计师应当实施控制测试以支持评估结果
B.在某些情况下，仅通过控制测试就可提供认定层次充分、适当的审计证据
C.注册会计师可以通过实施风险评估程序获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础
D.无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对所有重大的各类交易、账户余额、列报实施实质性程序，以获取充分、适当的审计证据
A.直到所有的测试都已完成，才签发审计报告。
B.给管理层提交关于该负面审计发现的期中报告。
C.在报告审计发现之前，确定完成了其他的备选的测试。
D.在得到最终数据时进行审计测试。
A.压力测试更倾向于定量分析
B.压力测试中压力情景的产生方法包括历史情景生成法和因素推动法
C.压力测试可用于制定风险限额
D.压力测试仅是作为临时性应对特定危机的工具
以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：
A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标；
B.确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正；
C.确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率、经济地实现提供合理的保证；
D.确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。
A.在评估认定层次重大错报风险时，如果预期控制的运行是有效的，注册会计师应当实施控制测试以支持评估结果
B.仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据，注册会计师应当实施控制测试，以获取内部控制运行有效性的审计证据
C.注册会计师可以通过实施风险评估程序获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础
D.无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对所有重大的各类交易、账户余额、列报实施实质性程序，以获取充分、适当的审计证据
A．审议重大事件、重大决策的风险评估意见
B．授权下设的专门委员会履行相应风险管理和监督职责
C．组织实施重大风险的解决方案
D．制定公司风险管理战略和风险应对策略
