A.审批、核准或备案文件
B.项目资本金及建设资金已落实的证明文件或筹措方案
C.与项目建设及生产经营相关的合同和协议文件以及其他资料
D.环保、土地、规划、安全生产和投资管理等方面的文件
E.可行性研究报告
A.股权融资股息必须在税后列支
B.股权融资没有到期日,没有固定的资金流压力
C.债权融资比较便捷、快速,可以更快地筹到资金
D.债权融资利息允许在税前列支,会产生利息抵税效应
甲公司有关财务数据如下:
1公司资产总额为30亿元,资产负债率为50%
2公司有长期借款2亿元,年利率为6%,每年年末支付一次利息。其中5000万元将在两年内到期,其他借款的期限尚余5年。借款合同规定,公司资产负债率不得超过60%
3公司发行在外的股份为3亿股,全部为普通股,目前股价为13元。
4公司一直采用固定股利分配政策,年股利率为每股0.7元
为了满足5.5亿元资金的筹集需要,公司财务部会同有关部门作了以下两套筹资规划方案提交董事会决策:
方案一:增发股票。拟增发普通股5000万股,定价为11.3元/股,扣除发行费用后,预计净价为11元。为了给股东以稳定的回报,维护良好的市场形象,固定股利分配政策不变。
方案二:发行公司债。设定债券年利率为4%,期限为10年,每年付息一次,到期一次还本,发行总额为5.6亿元,预计发行费用为1000万元。
公司筹资战略是财务战略的重要组成部分,请代公司董事会做出相关决策,并回答以下问题。
要求:
1.融资财务规划的目标是什么。
2.融资策略和方式是融资财务规划应该重点关注的核心内容之一,其具体包括哪三项内容。
3.分析上述两种筹资战略规划的优缺点,并代董事会做出决策。
A.方案选择的重要依据,是项目投资决策的重要依据
B.项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的重要依据
C.项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据
D.项目投资估算是核算建设项目流动资产投资需要额和编制流动资产投资计划的重要依据
E.项目建议书阶段的投资估算,是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,并对项目的规划、规模起参考作用
某软件公司资金紧张,准备筹措资金,下列几种融资方案中,属于间接融资方式的是()。
A.通过IPO,上市融资
B.发行企业债券
C.发行优先股
D.银行贷款
A.项目资本金及债务资金来源的构成是否明确
B.每一项资金来源条件是否有详尽描述
C.是否编制了分年投资使用计划与资金筹措表
D.对每项银行贷款是否附有与银行签订的贷款协议
E.资金的需求与筹措在时序、数量两方面是否平衡
对项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产保值增值全过程负责的是()
A.项目投资者 B.项目管理者 C.项目建设者 D.项目法人