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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

（）是在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承当。

A.回避策略

B.抑制策略

C.转移策略

D.补偿策略

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第1题

各金融机构在报送可疑交易报告后，对可疑交易报告所涉客户、账户（或资金)和金融业务及时采取适当的后续控制措施，这些后续控制措施包括但不限于（)

A.对可疑交易报告所涉客户及交易开展持续监控，若可疑交易活动持续发生，则定期(如每3个月)或额外提交报告

B.提升客户风险等级，并根据《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》(银发〔2013〕2号文印发)及相关内控制度规定采取相应的控制措施

C.经机构高层审批后采取措施限制客户或账户的交易方式、规模、频率等，特别是客户通过非柜面方式办理业务的金额、次数和业务类型

D.经营业部门负责人审批后拒绝提供金融服务乃至终止业务关系

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第2题

应急贷款是指（）。A.由于损失形成之前没有实现安排专门的补偿基金，一旦损失出现，只能依靠内部各

应急贷款是指（）。

A.由于损失形成之前没有实现安排专门的补偿基金，一旦损失出现，只能依靠内部各种基金

B.损失发生后，由于无法从内部筹措补偿资金，企业只好向外部筹措资金

C.企业在风险事故发生后，与银行或其他金融机构达成一项贷款协议，企业以获得及时的贷款

D.企业在风险事故发生前，与银行或其他金融机构达成一项贷款协议，即一旦风险事故发生，企业可获得及时的贷款

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第3题

纳税人与其关联方在关联交易发生之前，向税务机关提出申请，主管税务机关和纳税人之间通过事先制定一系列合理的标准（包括关联交易所适用的转让定价原则和计算方法等），来解决和确定未来一个固定时期内关联交易的定价及相应的税收问题的行为是（）。

A.税收遵从合作协议

B.事先裁定

C.预约定价安排

D.相互协商程序

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第4题

当企业存在下列情况时，相关资产或负债的交易活动应作为有序交易的是（)。

A.在当前市场条件下，在计量日之前相关资产或负债存在惯常的市场交易且资产出售方或负债转移方与广泛的市场参与者进行交易

B.资产出售方或负债转移方已陷入财务困境

C.资产出售方为满足法律或者监管规定而被要求出售资产

D.与相同或类似资产或负债近期发生的其他交易相比，出售资产或转移负债的价格是一个异常值

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第5题

当前对付款活动的审计表明在应付凭单帐项处理过程中存在许多重要错误，导致了许多折扣的丧失

和许多额外的调整和贷项通知单。由于有许多例外情况不得不分析，花在该部分的审计时间已超过了预计。审计师观察了每个应付凭单办事人员的操作，对应付账款、购买、收货三部门抽取了样本并分析了交易记录，得到了交易量、错误改正交易和丧失折扣摘要方面的系统资料。目前，在这三个部门中任何一个部门，在详细测试、实地观察和例外事项分析中所发现的各种错误的原因还未查明。审计师为查明原因，应采取的最适宜的行动过程是：

A.询问处理应付帐款和涉及交易的人员，获取相应建议。

B.扩大样本量，但抽取样本的属性与测试样本的属性相同。

C.集中精力审计现金支付方面，以期通过这些测试发现所有相关信息

D.在给管理当局的特别报告内描述和交易相关的问题，对其发生原因不作表述，也不下结论。

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第6题

评估的范围是（）

A.科室所有涉及到的病原微生物，以及对化学、物理、辐射、电气、水灾、火灾、自然灾害和噪音等进行风险评估

B.评估的结论要十分明确，包括危险程度极低的微生物

C.危害性评估始于实验室设计建造之前，实施于实验活动之中，在使用之后还需进行定期的阶段性再评估

D.当发生实验室意外，或新发传染病，或严重疫情时，应特别注意要安排此项工作

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第7题

对高风险客户可采取的风险控制措施包括但不限于：()。

A.开展加强型尽职调查，深入了解客户经营活动状况和财产来源，对客户背景及交易情况进行强化调查，对业务关系存续期间发生的交易进行详细审查，询问客户交易目的、核实客户交易动机，确保交易活动符合客户风险状况。

B.提高客户及其受益所有人身份识别和尽职调查的强度和频率，缩短信息收集和更新的时间间隔。

C.合理限制客户通过网上银行、掌上银行、电话银行、自助设备等非面对面交易渠道办理业务的金额、次数和业务类型。

D.为客户提供风险较高的产品和服务时，适当提高业务办理的审批权限。

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第8题

关于税务筹划下列说法错误的是（)A．在纳税行为发生之前B．在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、

关于税务筹划下列说法错误的是()

A．在纳税行为发生之前

B．在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下

C．通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到使其少缴税和递延纳税目标的一系列谋划活动

D．税务筹划和逃税在本质上是一样的

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第9题

在“创意点亮北京”活动中，解决胡同里停车难这件事也成了创意活动。这个创意活动由胡同里的居民通过微信报名“奉献”出自己的车，报名成功的居民可免费在创意集市上停车一整天，停车人只需贡献出自己车子的后备箱，以供摆放工艺品等各种小物件，便于人们以物易物的买卖，满足换客们的交易需要。材料中的这种交易行为 ①是社会发展催生出的新的商品流通形式 ②能够充分实现物品的多元使用价值 ③使换客们同时获得了商品的使用价值和价值 ④本质上是在交换无差别的人类劳动（）

A.①②

B.①③

C.②④

D.③④

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第10题

关于税务筹划，下列说法不正确的是（)。A．税务筹划可以在纳税行为发生之前，也可以在纳税行为发生

关于税务筹划，下列说法不正确的是()。

A．税务筹划可以在纳税行为发生之前，也可以在纳税行为发生之后

B．税务筹划应在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下进行

C．税务筹划是指通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到使其少缴税和递延纳税目标的一系列谋划活动

D．税务筹划是在不违法的前提下尽量减少税收支出