A.物料柜/箱,货架上无囤积多余物品
B.物料有按照要求执行定点,定容、定量管理
C.异常物料处理无超过三天来处理的(实验异常料除外,现场需标识清楚)
D.物料有按先进先出管理
E.所有标识需要做到无破损,起翘、分层、模糊
A.如果不拟依赖自动系统,注册会计师就无须对系统环境了解和评估
B.如果期中测试一项自动系统的应用控制有效,注册会计师更多依赖测试其一般控制作为支持该项控制在相关期间运行有效性的重要审计证据
C.测试每个自动系统的应用控制时应考虑与其对应的手工控制一起进行测试
D.在了解所有自动应用控制时,都应了解与之相对应的手工控制