题目内容
（请给出正确答案）
以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有()。
Ⅰ 拟在下半年分配股票股利
Ⅱ 拟在下半年实行公积金转增股本
Ⅲ 拟在下半年以盈余公积弥补亏损
Ⅳ 因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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创业板上市公司的2014年半年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有()。
Ⅰ 净利润比2013年度半年报下降30％
Ⅱ 2014年6月30日净资产为一100万元
Ⅲ 净利润与2014年一季度报告相比上升50％
Ⅳ 2013年度半年报净利润为一50万元，本期净利润为150万元
Ⅴ 2014年一季度报告净利润为100万元，本期净利润为-50万元
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列()情形之一的，应当及时进行业绩预告。
Ⅰ 净利润与上一期相比上升或下降50％以上
Ⅱ 净资产为负
Ⅲ 净利润为负
Ⅳ 与上年同期相比公司实现扭亏为盈
A.I
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有()。
Ⅰ 首次公开发行股票并上市
Ⅱ 创业板上市公司非公开发行股票适用简易程序且自行销售
Ⅲ 上市公司发行分离交易可转换公司债券
Ⅳ 上市公司公开发行公司债券
Ⅴ 发行资产证券化产品
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅳ、Ⅴ
以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有()。
Ⅰ 最近2年净利润分别为4000万元和-500万元
Ⅱ 公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责
Ⅲ 上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券受到中国证监会的行政处罚
Ⅳ 上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有()。
Ⅰ 创业板简易程序非公开发行且自行销售的可以不保荐、不承销
Ⅱ 上市公司申请非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近1年末净资产10％的，中国证监会适用简易程序
Ⅲ 上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近1年末净资产10％的股票
Ⅳ 创业板上市公司1个现任监事涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
Ⅴ 创业板上市公司近24个月内进行过一次配股，发行当年营业利润比上年下降50％
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
C.证券上市当年在内的2个完整年度
D.证券上市当年在内的1个完整年度
以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。
Ⅰ 拟在下半年发行公司债券
Ⅱ 拟在下半年公开增发股票
Ⅲ 拟在下半年资本公积转增股本
Ⅳ 拟在下半年分配股票股利
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
A.PPS抽样通过属性抽样的样本错报率来推断总体错报率进而推断总体错报金额的方法
B.PPS抽样的样本规模需要注册会计师考虑被审计金额的预计变异性
C.PPS抽样对零余额或负余额的选取需要在设计时特别考虑
D.预计错报不存在或很小时，PPS抽样的样本规模在预计没有错报时通常比传统变量抽样方法小
深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有()。
Ⅰ 现任监事正被立案调查
Ⅱ 2013年10月，技术总监离职
Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。
Ⅰ 上市公司应当在募集资金到位后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议
Ⅱ 三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户
Ⅲ 三方监管协议应约定，上市公司1次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元或募集资金净额的5％的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构
Ⅳ 三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保荐机构，保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料
Ⅴ 三方监管协议应约定，商业银行3次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市公司可以终止协议并注销该募集资金专户
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
