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[主观题]

当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或者超过0.25%时,基金

管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。()

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第1题
当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值时,表明基金组合中
存在浮亏。()

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第2题
下列关于货币基金偏离度的说法错误的是()。A. 当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计

下列关于货币基金偏离度的说法错误的是()。

A. 当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值(即产生负偏离)时,表明基金组合中存在浮亏;反之,则基金组合中存在浮盈。

B. 在投资组合报告中,货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0.25%一0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值等信息。

C. 在半年度高和年度报告的重大事项揭示中,应披露报告期内偏离度绝对值达到或超过0.5%的信息。

D. 当货币基金偏离度异常时,基金管理人不仅仅会在临时报告披露偏离度信息,也会在半年度报告、年度报告和投资组合报告中公布相关信息。

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第3题
货币市场基金投资组合报告的内容有()。

A.基金资产组合

B. 债券回购融资情况

C. 债券投资组合

D. 摊余成本法与影子定价法确定的基金资产的偏离度

E. 投资组合报告附注

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第4题
下列关于货币基金偏离度的说法正确的是()。

A.当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值(即产生负偏离)时,表明基金组合中存在浮亏;反之,则基金组合中存在浮盈。

B. 在投资组合报告中,货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0.25%-0 5%间的次数、偏离度的最高值和最低值等信息。

C. 在半年度高和年度报告的重大事项揭示中,应披露报告期内偏离度绝对值达到或超过0.5%的信息。

D. 货币基金的半年度报告、年度报告和投资组合报告中度可能披露偏离度异常信息。

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第5题
当影子定价和摊余成本定价法确定的基金资产净值偏离度()时,基金管理人应当在事件发生之日起(.)

当影子定价和摊余成本定价法确定的基金资产净值偏离度()时,基金管理人应当在事件发生之日起(.)日内就此事项进行临时公告。

A. 在0.25%~0.5%之间时,1

B. 在0.25%一0.5%之间时,2

C. 绝对值超过0.5%,1

D. 绝对值超过0.5%,2

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第6题
中国证监会规定,()可以采用摊余成本法对持有的投资组合进行会计核算。

A.平衡型基金

B.股票基金

C.货币市场基金

D.债券基金

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第7题
按照摊余成本法计算债券价值,能够准确有效的反应损益。()
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第8题
对于市场法与成本法的区别,下列说法不正确的是()。
A.成本法是按现行市场价格确定重新购买该项资产的价值,而市场法则是按市场上该项资产的交易价格确定的

B.市场法中的现行市价指的是资产的独立价格,而成本法中的重置成本不仅包括该项资产自身的价格,还包括该项资产的运杂费、安装调试费等

C.市场法中的某些计算需要用到被评估资产的原始成本,而成本法的运用与原始成本没有直接联系

D.两者具有不同的操作程序

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第9题
下列有关金融资产减值损失的会计处理中,正确的有()。

A.以摊余成本计量的金融资产的预计未来现金流量现值,应当按照该金融资产原取得时的实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值

B.可供出售金融资产发生减值时,应当将该金融资产的摊余成本与预计未来现金流量现值之间的差额,确认为资产减值损失

C.短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现

D.单独测试未发现减值的金融资产,不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试

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第10题
下列各项中,通常采用现值计量属性的是()

A.以摊余成本计量的金融资产价值的确定

B.交易性金额资产的计量

C.盘盈固定资产的计量

D.存货资产减值情况下的后续计量

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