首页 > 财会类考试> 国际内审师
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[主观题]

管理层要求审计部门对新近制定的公司行为规范的实施进行审计,审计师在准备这次审计时会查阅新近

制定的行为规范,并将该规范同其他几家类似公司做比较,最终认为这份行为规范存在重大缺陷。基于上述结论,审计师应当______。

A.计划对管理层实施行为规范的情况进行审计,并计划对遵循其他规范的“最佳实务”进行审计,因为这些最佳实务代表最为适用的标准

B.向管理层书面报告有关缺陷的性质

C.将现有的规范中存在的问、告知管理层,同时表明在这份规范进行修改并吸收行业“最佳实务”之前,对其进行审计是不恰当的

D.按照管理层的要求进行审计,只报告不遵循行为规范的情况

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第1题
管理层对公司某部门最近一段时间开支增加、利润下降的现象表示关注,并已要求内部审计部门对该部门
开展经营审计。在决定是否应该将现有的内部审计资源从正在进行的一项合规性审计转移至管理层所要求的部门开展审计时,以下哪项内容最不重要?

A.过去一年该部门开支增加的情况。

B.合规性审计导致重大监管罚款的可能性。

C.一年以前外部审计师对该部门开展的财务审计。

D.通过合规性审计而发现舞弊的可能性。

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第2题
管理层已要求对其新近制定的公司行为守则的实施情况开展审计。在准备开展审计时,审计师检查了新制
定的公司行为守则,并将其与同类公司的行为守则进行比较,在此基础上审计师认为,管理层新近制定的公司行为守则存在严惩缺陷。根据该结论,审计师应该开展以下哪项工作?

A.按管理层的要求开展审计,只报告不遵守行为守则的情况。

B.告知管理层现有行为守则存在的问题,并报告指出,在修改行为守则,使其包含来自本行业的最佳实务之前,不适宜马上开展审计。

C.以正式报告的形式向管理层报告上述缺陷的性质。

D.计划对管理层制定的公司行为守则的实施情况开展审计,同时对来自其它守则的最佳实务的遵守情况开展审计,因为后者代表了现有的最佳衡量标准。

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第3题
商业银行的内部审计部门对个人理财业务审计应制定审计规范,并保证审计活动的()

A.连续性

B.秘密性

C.独立性

D.频繁性

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第4题
商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计,应制定审计规范,并保证审计活动的()性。

A.准确

B.独立

C.及时

D.全面

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第5题
审计部门对具体内部审计项目,原则上应到执行行为、审核、审批合并制度,层层把关,确保内部审计工作规范、合理,避免内部审计工作的个人行为()
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第6题
风险合规部的职责是结合内外部监管环境和集团发展战略制定一套有效、实用性强的风险控制体系,联合其它部门对集团整体合规风险进行管理和不断更新控制措施;实质是集团运营对( 什么)的管理即业务行为管理()

A.事中

B.过程

C.事前

D.事后

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第7题
制定内部审计章程是积极影响内部审计部门的独立性的一项较为重要的因素。ⅡA《标准》通过提供可作为
审计章程内容的指导方针,来帮助澄清审计章程的性质。作为审计章程的组成内容,ⅡA《标准》没有建议下列______项。

A.内部审计部门对组织中的有关记录的接触

B.内部审计活动的范围

C.内部审计主管的任期

D.内部审计部门对组织中的人员的接触

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第8题
银行业金融机构董事会对从业人员的行为管理履行的职责有()

A.培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化审批本机构制定的行为守则及其细则

B.审批本机构制定的行为守则及其细则

C.监督高级管理层实施从业人员行为管理

D.制定行为守则及其细则,并确保实施

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第9题
《银行业金融机构从业人员行为管理指引》规定,银行业金融机构董事会对从业人员的行为管理应履行以下()职责。

A.培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化

B.审批本机构制定的行为守则及其细则

C.制定行为守则及其细则,并确保实施

D.监督高级管理层实施从业人员行为管理

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第10题
审计部门对取得的原始数据,必须按照规定进行备份、使用、保管和存档。对于不再适用的数据,应当按要求做好数据销毁工作,也可私自保存()
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