内部审计师对一家小公司的处理手工生成支票和计算机生成支票的程序进行审计。空白支票、控制记录和
A.不恰当的。不应授权财务经理既对手工支票签名,又对计算机生成的支票签名;
B.不恰当的。不管支票金额的数额大小,财务经理应签发所有的支票;
C.不恰当的。财务经理不应具有签发支票以及接触支票签字工具的权力;
D.恰当的。根据所提供的信息,财务经理的职责是可以接受的。
A.不恰当的。不应授权财务经理既对手工支票签名,又对计算机生成的支票签名;
B.不恰当的。不管支票金额的数额大小,财务经理应签发所有的支票;
C.不恰当的。财务经理不应具有签发支票以及接触支票签字工具的权力;
D.恰当的。根据所提供的信息,财务经理的职责是可以接受的。
A.按管理层的决策设定销售价格。收集变动销售价格的审批程序的内部凭单。用程序流程图的复印件来补充记录。编制能将上述细节都连起来的总的流程图;
B.以货运为起点,从来自销售代表处取得的销售订单的原件来追踪有关的交易;
C.从来自销售代表的销售订单开始,对总部和工厂的手工处理和计算机处理的订单进行“穿行测试”,直到货物装运并开出账单;
D.取得工厂用于销售流程的系统流程图,与相关的人员座谈来确定是否已做出任何的变化,然后制定一个能强调基本流程的总的流程图。
A.审查被收购公司取得废品原料的程序,并与法律规定相比较
B.评估最近控告废品处理公司的诉讼影响
C.分析公司对贷款合同的合规性和披露情况
D.评估废品处理公司经营的效率性和获利能力
A.显示采用的具体控制程序,如,所开展的编辑校验和批控制核对;
B.对可能的职务分离是一个好的指南;
C.一般与系统的更新保持同步;
D.仅显示计算机处理过程,而不显示手工处理过程。
A.内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性
B.预先编号支票的使用及说明
C.处理现金收入
D.会计人员的资质认定
A.评估最近投诉废品公司的诉讼影响。
B.审查被收购公司取得废品原料的程序,并与法律规定相比较。
C.分析公司对贷款合同的遵循性和披露情况。
D.评估废品公司经营的效率性和获利能力。
A.关于现金收入记录的内部控制是充分的
B.关于现金会计核算的内部控制是不充分的
C.关于现金账户调节的内部控制是充分的
D.关于现金实物安全的内部控制是充分的
A.因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范
B.因没有保护一般公众的福利而违反了道德规范
C.没有违反道德规范。在任何事件上都需要对雇主忠诚
D.没有违反道德规范。因为没有收集有关违例事件的信息
A.因没有保护一般公众的福利而违反了道德规范;
B.因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范;
C.没有违反道德规范。在任何事件上都需要对雇主忠诚;
D.没有违反道德规范。因为没有收集有关违例事件的信息。
A.内部审计部门的设立要记录在公司的规章制度中
B.×国对内部审计的法定要求
C.内部审计主管要向审计委员会报告工作
D.内部审计主管必须是注册内部审计师