一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,下列核算方式说法正确的是()。
A.安装服务应该选用一般计税方法
B.分别核算机器设备和安装服务的销售额
C.机器设备和安装服务可一起核算销售额
D.安装服务税率为6%
A.安装服务应该选用一般计税方法
B.分别核算机器设备和安装服务的销售额
C.机器设备和安装服务可一起核算销售额
D.安装服务税率为6%
A.纳税人销售林木的同时提供林木管护劳务的行为
B.纳税人单独提供汽车按揭、代办服务业务,不销售汽车
C.娱乐城提供娱乐服务的同时销售酒水
D.建材城销售建材并为购买建材的客户提供安装
A.对提供有形动产融资租赁服务增值税实际税负超过5%的部分即征即退
B.对销售自产磷石有资源综合利用产品,增值税即征即退70%
C.对提供管道运输服务增值税实际税负超过3%的部分即征即退
D.对销售自产利用风力生产的电力产品,增值税即征即退70%
E.对销售自行开发生产的软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退
A.一般纳税人境外销售货物
B.一般纳税人转让无形资产
C.小规模纳税人销售货物给一般纳税人
D.一般纳税人将自产的货物作为投资提供给其他单位
以下属于免征增值税的有()。
A.农场销售自产产品
B.一般纳税人销售自行开发的软件产品
C.农资部门批发农药
D.图书销售
A.小规模纳税人销售自产的农机产品
B.一般纳税人销售建筑用的砂,土,石料
C.一般纳税人的典当行销售死当物品
D.小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产
A.销售货物销售单位负责运输并收取运费
B.销售电器负责安装并收取安装费
C.销售自产活动板房并提供安装服务
D.建安单位向建设单位提供资产建筑材料
某设备生产企业是增值税一般纳税人,2021年10月发生如下经济业务:
(1)从德国新购进一条生产线,取得海关进口增值税专用缴款书,价款1000万元,支付给境内运输公司从口岸运往生产车间的运输费用,取得增值税专用发票,注明的运费金额为10万元。
(2)销售人员出差,支付飞机票价21.6万元,燃油附加费0.2万元,机场建设费0.5万元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。
(3)2018年购进的一条生产线因不符合规定标准被政府相关部门依法销毁,该生产线原值100万元,已计提折旧30万元,该生产线2018年已申报抵扣进项税额。
(4)销售给一般纳税人设备一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为1000万元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的运费金额为5万元。
(5)销售给小规模纳税人甲企业自产设备2台并提供安装服务,2台设备不含税销售额共计100万元,安装服务不含税销售额共计10万元。
(6)将两台按摩设备直接赠送给敬老院,每台设备不含税销售额为50万元,实际成本30万元,成本利润率10%。
本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。根据上述资料和税法规定,回答下列问题(计算结果保留小数点后两位):
格式:(1)本月业务(2)产生的进项税额为()万元。
A.1.84
B.1.82
C.1.78
D.1.80
(2)按最低应纳税额考量,本月业务(5)产生的增值税额为()万元
A.14.30
B.13.90
C.13
D.13.30
(3)按最低应纳税额考量,本月增值税应纳税额为()万元
A.31.95
B.32.25
C.32.55
D.29.35