题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付款周转期为100天，则该公司现金周转期为（）天

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第1题

某公司应收账款周转天数为30天、应付帐款周转天数为45天、存货周转天数为50天，则该公司的现金周转期为（)。

A.135天

B.25天

C.35天

D.65天

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第2题

D公司是一家服装加工企业，2011年营业收入为3600万元，营业成本为1800万元，日购货成本为5万元。该公

司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如表4所示：表4 资产负债简表(2011年12月31日) 单位：万元资产金额负债和所有者权益金额货币资金 211 应付账款 120 应收账款 600 应付票据 200 存货 150 应付职工薪酬 255 流动资产合计 961 流动负债合计 575 固定资产 850 长期借款 300 非流动资产合计 850 负债合计 875 实收资本 600 留存收益 336 所有者权益合计 936 资产合计 1811 负债和所有者权益合计 1811

(1)计算D公司2011年的营运资金数额。 (2)计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算，应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。 (3)在其他条件相同的情况下，如果D公司利用供应商提供的现金折扣，则对现金周转期会产生何种影响？ (4)在其他条件相同的情况下，如果D公司增加存货，则对现金周转期会产生何种影响？

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第3题

某公司2018年销售收入为15000万元，其中80%为赊销收入，产品的销售毛利率为20%。该公司存货年初数

240万元，年末数为280万元:应收账款年初数为5000万元:年末为6000万元。假设同行业其他企业的应收账款周转率平均值为5次。要求:

(1)计算该公司存货周转率、应收账款周转率及营业周期:

(2)对该公司应收账款周转情况进行简要分析。(1年按360天计算)

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第4题

关于现金周转期的计算，下列公式正确的是（)。

A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

B.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期

C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

D.现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期

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第5题

下列有关现金周转期的公式中，错误的是（)。

A.应收账款周转期=平应收账款/每天的销货收入

B.存货周转期=平均存货/每天的销货成本

C.应付账款周转期=平均应付账款/每天的购货成本

D.现金周转期+存货周转期=应收账款周转期+应付账款周转期

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第6题

F公司是一个跨行业经营的大型集团公司，为开发一种新型机械产品，拟投资设立一个独立的子公司，

该项目的可行性报告草案已起草完成。你作为一名有一定投资决策的专业人员，被F公司聘请参与复核并计算该项目的部分数据。（1）经过复核，确认该投资项目预计运营期各年的成本费用均准确无误。其中，运营期第1年成本费用估算数据如表6所示：项目直接材料直接人工制造费用管理费用销售费用合计外购原材料 4000 1000 50 150 5200 外购燃料动力 800 200 10 90 1100 外购其他材料 10 2 8 20 职工薪酬 1600 150 200 50 2000 折旧额 300 60 40 400 无形资产和其他资产摊销额 5 5 修理费 15 3 2 20 其他 35 5 5 45 合计 4800 1600 1710 335 345 8790 注：嘉定本期所有要素费用均转化为本期成本费用。（2）尚未复核完成的该投资项目流动资金投资估算表如表7所示。其中，有确定数额的栏目均已通过复核，被省略的数据用“*”表示，需要复核并填写的数据用带括号的字母表示。一年按360天计算。（3）预计运营期第2年的存货需用额（即平均存货）为3000万元，全年销售成本为9000万元：应收账款周转期（按营业收入计算）为60天：应付账款需用额（即平均应付账款）为1760万元，日均购货成本为22万元。上述数据均已得到确认。（4）经过复核，该投资项目的计算期为16年，包括建设期的静态投资回收期为9年，所得税前净现值为8800万元。（5）假定该项目所有与经营有关的购销业务均采用赊账方式。表7 项目第1年第2年费用额第3年及以后各年需用额全年周转额最低周转天数 1年内最多周转次数需用额存货外购原材料 5200 36 10 520 * * 外购燃料动力（A） * 20 55 * * 外购其他材料 20 * 40 （B） * * 在产品 * * * 696.25 * * 产成品 * 60 （C） * * * 小计 — — — 2600 * * 应收账款（按经营成本计算）（D） * * 1397.50 * * 预付账款 * * * * * * 现金 * * * * * * 流动资产需用额 4397.50 5000 * 应付账款（E） * * * * * 预付账款 * (F) 4 * * * 流动负债需用额 2000 2400 * 流动资金需用额 * （H） 2600 流动资金投资额（G）（I）（J）

(1)计算运营期第一年不包括财务费用的总成本费用和经营成本(付现成本)。 (2)确定表7中用字母表示的数据(不需列表计算过程)。 (3)计算运营期第二年日均销货成本、存货周转期、应付账款周转期和现金周转期。 (4)计算终结点发生的流动资金回收额。 (5)运用相关指标评价该投资项目的财务可行性并说明理由。？

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第7题

应收账款周转天数可能不能明确地表现出账款拖欠情况。当各个月之间的销售额变化很大时，可能发出类似错误信号的有（)。

A.账龄分析表

B.现金周转期

C.逾期收款期

D.应收账款周转天数

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第8题

在营运资金管理中，企业将“原材料转换成产成品并出售所需要的时间”称为（)。

A.原材料周转期

B.现金周转期