A.是否建立了适当的保护措施,以防止未经授权接触文件、记录和资产
B.会计系统中的数据是否与实物资产定期核对
C.管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议
D.被审计单位的主要经营活动是否都有必要的控制政策和程序
监测系统主要是()。
A.采用各种监测手段获得有关信息和运行数据
B.完成指标的选取、预警准则和阈值的确定
C.预警系统的硬件部分
D.根据具体警情确定控制方案
A.自动检查数据计算的准确性
B.审核账户和试算平衡表
C.对例外情况实施人工干预
D.设置对输入数据的自动检查