下列资产与负债中,哪⼀个不是1年期利率敏感性资产或负债()。
A.20年期浮动利率公司债券,每⼀年重定价⼀次
B.30年期浮动利率抵押贷款,每六个⽉重定价⼀次
C.5年期浮动利率定期存款,每⼀年重定价⼀次
D.20年期浮动利率抵押贷款,每两年重定价⼀次
A.20年期浮动利率公司债券,每⼀年重定价⼀次
B.30年期浮动利率抵押贷款,每六个⽉重定价⼀次
C.5年期浮动利率定期存款,每⼀年重定价⼀次
D.20年期浮动利率抵押贷款,每两年重定价⼀次
(1)91天的美国短期国库券
(2)1年期美国中期国库券
(3)20年期美国长期国库券
(4)20年期浮动利率公司债券,每⼀年重定价⼀次
(5)20年期浮动利率抵押贷款,每两年重定价⼀次
(6)30年期浮动利率抵押贷款,每六个⽉重定价⼀次
(7)隔夜联邦资⾦
(8)9个⽉固定利率定期存款
(9)1年期固定利率定期存款
(10)5年期浮动利率定期存款,每⼀年重定价⼀次
A.甲公司于2017年1月初借入3年期的工程项目专门借款10 000 000元,该工程项目于2018年1月开工建设,预计在2018年6月完工
B.根据甲公司与开户银行签订的存款协议,从2018年7月1日起,甲公司在开户银行的存款余额超过1 000 000元的部分所适用的银行存款利率上浮0.5%
C.为了缓解流动资金紧张的压力,甲公司从2018年4月起增加了银行承兑汇票的贴现规模
D.甲公司在2018年度以美元结算的货币性负债的金额一直大于以美元结算的货币性资产的金额。人民币对美元的汇率在2018年上半年保持稳定,从2017年下半年开始有较大上升
A.因为利率的变动瞬息万变,很难找到从一而终的对冲工具化解利率风险
B.金融机构的资产与负债之间的期限错配是常态,只要有期限错配现象,就存在利率风险
C.表外业务或者衍生品交易收益占比越来越多,而这些产品都与利率水平高度相关
D.银行出现同业拆借的需求越来越旺盛,导致利率风险产生
A.1年期国债的票面利率
B.1年期国债的到期收益率
C.10年期国债的票面利率
D.10年期国债的到期收益率
A.加强销售管理,提高净利占销售收人的比重
B.加强资产管理,加快资产周转速度
C.加强负债管理
D.妥善安排资本结构,增加权益乘数
E.加大投资力度,增加投资收益
A.签署第一个利率协议后,公司合成负债成本为LIBOR-0.1%
B.签署第一个利率协议后,公司合成负债成本为LIBOR+0.1%
C.签署第二个利率协议后,公司合成负债成本为7.15%
D.签署第二个利率协议后,公司合成负债成本为7.35%
A.设立单独账户
B.单独账户不得出现资产少于负债的情况
C.万能保险结算利率大于等于单独账户的实际投资收益率
D.实际投资收益率与结算利率之差大于等于2%
A.2013年1月1日发行可转换公司债券时,权益成分的公允价值为583.59万元
B.2013年1月1日发行可转换公司债券时,负债成分的公允价值为4416.41万元
C.2013年度应确认利息费用397.48万元
D.2013年度“应付债券——利息调整”科目的摊销额为97.48万元
A.经营旺季时,易变现率会小于1
B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于长期性资产
C.蒙受短期利率变动损失的风险较低
D.不会有净金融流动资产存在