航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税的时间为()
A.2022年1月1日至2022年12月31日
B.2022年2月1日至2022年12月31日
C.2022年1月1日至2023年12月31日
D.2022年2月1日至2023年12月31日
A.2022年1月1日至2022年12月31日
B.2022年2月1日至2022年12月31日
C.2022年1月1日至2023年12月31日
D.2022年2月1日至2023年12月31日
A.4万元
B.6.9万元
C.5.9万元
D.7.23万元
B.地方教育附加征收比率统一为2%
C.外籍个人不缴纳教育费附加和地方教育附加
D.纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值税税额为计税依据,就地计算缴纳教育费附加
A.应交税费——应交增值税(进项税额转出)
B.应交税费——应交增值税(已交税金)
C.应交税费——应交增值税(进项税额)
D.应交税费——多交增值税
A.纳税人应在增值税和消费税的纳税地缴纳
B.纳税人跨地区提供建筑服务的,在建筑服务发生地预缴增值税时就地缴纳
C.跨省开采的油田,下属生产单位与核算单位不在一个省内的,在核算单位所在地纳税
D.无固定纳税地点的流动经营者应随同增值税和消费税在经营地缴纳
A.2016年春节前后,国内多家航空包括国航、东航、南航、海南航空、首都航空、四川航空、重庆航空、祥鹏航空、天津航空等宣布暂停与“去哪儿”网合作
B.品牌商在各大电商平台开设旗舰店,惹恼了现下经销商
C.携程旅行线上门店和线下门店的价格不一致,导致消费者在两者之间摇摆,寻求利益最佳化
D.上海某酒店由于参与了酒店预订移动平台“今夜酒店特价”,被携程“封杀”
甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下:
(1)销售货物收入2 000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3 000万元,经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。
(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台,价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。
已知,业务招待费支出,按照发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()。
A.27.575万元 B.30万元 C.12.5万元 D.25万元
按现行税收法规,企业所得税于月份或季度终了后15日内预缴,年度终了后()个月内汇算清缴。
A.l
B.2
C.4
D.3