甲公司为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,取得不含税销售额100000元,同时向对方公司收取为13%,则甲公司本月增值税销项税额的下列计算中错误的是()。
A.100 000x13%+1000/(1+13%)×13%=13 115.04元
B.100 000/(1+13%)X13%=11 504.42元
C.100 000×13%十1 000×13%=13 130元
D.100 000×13% =13 000元
A.100 000x13%+1000/(1+13%)×13%=13 115.04元
B.100 000/(1+13%)X13%=11 504.42元
C.100 000×13%十1 000×13%=13 130元
D.100 000×13% =13 000元
A.119
B.130.7
C.117
D.132
A.113000÷(1+13%)×13%=13000(元)
B.(113000+6780)÷(1+13%)×13%=13780(元)
C.113000×13%=14690(元)
D.(113000+6780)×13%=15571.4(元)
A.2.7
B.0.8
C.3.2
D.0
E.3.0
A.11
B.19
C.21
D.5
某设备生产企业是增值税一般纳税人,2021年10月发生如下经济业务:
(1)从德国新购进一条生产线,取得海关进口增值税专用缴款书,价款1000万元,支付给境内运输公司从口岸运往生产车间的运输费用,取得增值税专用发票,注明的运费金额为10万元。
(2)销售人员出差,支付飞机票价21.6万元,燃油附加费0.2万元,机场建设费0.5万元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。
(3)2018年购进的一条生产线因不符合规定标准被政府相关部门依法销毁,该生产线原值100万元,已计提折旧30万元,该生产线2018年已申报抵扣进项税额。
(4)销售给一般纳税人设备一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为1000万元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的运费金额为5万元。
(5)销售给小规模纳税人甲企业自产设备2台并提供安装服务,2台设备不含税销售额共计100万元,安装服务不含税销售额共计10万元。
(6)将两台按摩设备直接赠送给敬老院,每台设备不含税销售额为50万元,实际成本30万元,成本利润率10%。
本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。根据上述资料和税法规定,回答下列问题(计算结果保留小数点后两位):
格式:(1)本月业务(2)产生的进项税额为()万元。
A.1.84
B.1.82
C.1.78
D.1.80
(2)按最低应纳税额考量,本月业务(5)产生的增值税额为()万元
A.14.30
B.13.90
C.13
D.13.30
(3)按最低应纳税额考量,本月增值税应纳税额为()万元
A.31.95
B.32.25
C.32.55
D.29.35
甲公司委托乙公司销售C商品1000件,售价为120元/件(不含税)。甲公司按售价的10%支付手续费。乙公司将商品售出时,即向买方开具增值税专用发票。甲公司收到乙公司代销清单时,向乙公司开具了一张同样金额的增值税专用发票不考虑其他税费。甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%。甲公司收到乙公司全部商品的代销清单时,其会计处理错误的是()。
A、借:应收账款126360
贷:主营业务收入108000
应交税费一应交增值税(销项税额)18360
B、借:应收账款一乙公司140400
贷:主营业务收入120000
应交税费一应交增值税(销项税额)20400
同时:借:管理费用12000
贷:应收账款一乙公司12000
C、借:应收账款一乙公司140400
贷:主营业务收入120000
应交税费一应交增值税(销项税额)20400
同时:借:销售费用12000
贷:应收账款一乙公司12000
D、借:应收账款126360
贷:其他业务收入108000
应交税费一应交增值税(销项税额)18360
A.315.9
B.0
C.270
D.224.1
A.A公司应当缴纳增值税320元
B.B公司受托加工业务应当缴纳增值税160元
C.A公司应当缴纳增值税510元
D.B公司无须缴纳增值税
A. 销售小汽车内部装饰品
B. 提供汽车维修服务
C. 进口小汽车
D. 销售进口小汽车
A.5日,“主营业务收入”科目贷方登记180万元 B.5日,“主营业务收入”科目贷方登记200万元 C.20日,“财务费用”科目借方登记2.34万元 D.20日,“财务费用”科目借方登记2.106万元