关于基金管理人的内部控制,下列表述正确的是()。
A.应遵循相互制约的原则,即主要考虑横向控制的制约关系
B.主要涉及投资、研究、交易等与投资管理密切相关的业务环节,其他环节的内部控制可根据需要决定是否设立
C.应考虑以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
D.应确保基金资产、自有资产、其他资产在统一的控制措施下运作
A.应遵循相互制约的原则,即主要考虑横向控制的制约关系
B.主要涉及投资、研究、交易等与投资管理密切相关的业务环节,其他环节的内部控制可根据需要决定是否设立
C.应考虑以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
D.应确保基金资产、自有资产、其他资产在统一的控制措施下运作
基金管理人内部控制的()要求通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 相互制约原则
基金管理人内部控制的()要求公司各机构、部门和岗位职责保持相对独立,公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 相互制约原则
A. 诚信状况
B. 经营管理能力
C. 内部控制情况
D. 账户管理制度
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 相互制约原则
A. 有效的风险评估体系
B. 健全的授权控制体系
C. 科学的人力资源管理制度
D. 销售业务执行控制体系
A.基金资产净值的计算方法和公告方式
B.包含基金管理人及基金经理的基本情况
C.包含基金投资方法和投资限制
D.包含基金当事人的权利、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息
A.内部控制审核是注册会计师执行的一项鉴证业务
B.内部控制审核的目的就是确定实质性程序的性质、时间和范围
C.内部控制审核的范围仅限于特定日期与财务报表相关的内部控制
D.内部控制审核是对被审核单位管理层对内部控制有效性认定的审核【答案】ACD
A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开
B.托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产
C.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
D.基金托管人应实行不定期对账制度,以核对全部账户资产,保证账实、账账、账证相符
下列关于基金的税收陈述正确的是()。
A. 基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入须被征收营业税
B. 从2008年4月24日起,基金买卖股票按照0 3%的税率征收印花税
C. 从2008年4月24日起,基金买卖股票按照0.1%的税率征收印花税
D. 对证券投资基金从证券市场中取得的收入征收企业所得税
A.可以买卖该基金管理人发行的债券
B.可以买卖上市交易的股票、债券
C.不得从事承担无限责任的投资
D.不得用于承销证券