首页 > 财会类考试> 国际会计师(AIA)
题目内容 (请给出正确答案)
[多选题]

在从事基金销售业务过程中可能涉及的违法行为有()

A.非法经营证券业务

B. 证券业务经营机构聘任不具有任职资格、证券从业资格的人员

C. 在证券交易活动中做出虚假陈述或者信息误导

D. 未经客户的委托,擅自为客户买卖证券

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第1题
下列关于证券公司代销金融产品的说法,错误的是()。

A.证券公司分支机构可以自行代销金融产品

B.证券公司在代销金融产品中需避免利益冲突

C.证券公司审查委托人依法设立并可以发行金融产品后方可接受其委托

D.从事基金销售业务的人员应当取得基金销售业务资格

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第2题
是指基金管理公司作为受托投资管理人根据有关法律、法规和投资委托人的投资意愿,与委托人签订
受托投资管理合同,把委托人委托的资产在证券市场上从事股票、债券等有价证券的组合投资。

A. 基金管理业务

B. 受托资产管理业务

C. 基金销售业务

D. 投资咨询服务业务

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第3题
北京杰德曼有限责任公司是一家工业制造企业,2004年公司决定强化内部控制,根据业务循环设置了不同的内部控制。在销售与收款循环内部控制中,先后发现以下可能存在疑义的地方。于是向作为该公司主审注册会计师的陈某询问,请代陈某作出正确判断。为了降低开具账单过程中出现遗漏、重复、错误计价或其他出错的风险,在以下所列内部控制中,效果最差的是()。

A.依据已授权批准的商品价目表编制销售发票

B.定期向顾客寄送对账单,并要求顾客将任何例外情况直接向指定的未涉及销售业务的会计主管报告

C.独立检查销售发票计价和计算的正确性

D.将装运凭证上商品的数量与相应销售发票上的商品数量进行比较

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第4题
“能够对所涉及的信息流和资金流进行对账作业”是《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》中规
定的哪一系统的功能:()。

A. 前台业务系统

B. 后台管理系统

C. 应用系统

D. 应用系统的支持系统

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第5题
审计海通公司2006年度财务报表时,注册会计师陈华发现海通公司在2006年12月份发生了多笔重大的销售业务,并且还有若干笔大额销售业务在2006年底尚未完成。对此,注册会计师首先应当(),并在期末或期末以后检查此类交易。

A.将财务报表与会计记录相核对

B.检查财务报表编制过程中所作的会计调整

C.考虑截止认定可能存在的重大错报风险

D.向海通公司的客户发生询证函

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第6题
居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售收入为2000万元,其他收入为500万元,年度
利润总额为600万元,2016年度甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲公司申报缴纳2016年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额:(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元,该基金在当年未上缴财政。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。

甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。

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第7题
行政执法机关在依法查处违法行为过程中,发现违法事实涉及的金额、违法事实的情节、违法事实造成的后果等,根据刑法的相关规定和最高人民法院、最高人民检察院的相关规定,涉嫌构成犯罪,依法需要追究刑事责任的,必须依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》向()移送

A.人民法院

B.检察机关

C.纪检机关

D.公安机关

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第8题
基金()通过依法行使审批或核准权,依法办理基金备案,对基金管理人.基金托管人以及其他从事基金活动的中介机构进行监督管理,对违法行为进行查处,在基金的运作过程中起着重要的作用。

A.份额持有人

B.注册登记机构

C.结算机构

D.监管机构

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第9题
在河道管理范围内建设妨碍行洪的建筑物、构筑物,或者从事影响河势稳定、危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动的,()。
在河道管理范围内建设妨碍行洪的建筑物、构筑物,或者从事影响河势稳定、危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动的,()。

A.由县级以上人民政府水行政主管部门或者流域管理机构依据职权,责令停止违法行为,限期拆除违法建筑物、构筑物,恢复原状

B.逾期不拆除、不恢复原状的,强行拆除,所需费用由违法单位或者个人负担

C.处一万元以上十万元以下的罚款

D.拘留十五天

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第10题
基金()通过依法行使审批或核准权,依法办理基金备案,对基金管理人、基金托管人以及其他从
事基金活动的中介机构进行监督管理,对违法行为进行查处,在基金的运作过程中起着重要的作用。

A.份额持有人

B.监管机构

C.托管人

D.注册登记机构

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