(2012年)增值税小规模纳税人发生下列销售行为,可以申请税务机关代开增值税专用发票的是()。A.
(2012年)增值税小规模纳税人发生下列销售行为,可以申请税务机关代开增值税专用发票的是()。
A.销售旧货
B.销售自己使用过的固定资产
C.销售边角余料
D.销售免税货物
(2012年)增值税小规模纳税人发生下列销售行为,可以申请税务机关代开增值税专用发票的是()。
A.销售旧货
B.销售自己使用过的固定资产
C.销售边角余料
D.销售免税货物
某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人,2012年3月发生下列业务: (1)外购材料一批用于生产小电器,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明价款30000元,增值税5100元; (2)委托外贸企业进口一批塑料材料,关税完税价格15000元,关税税率6%,支付了相关税费后将材料运回企业,海关填发了进口增值税专用缴款书; (3)销售50件自产A型小电器,取得含税收入12360元; (4)将2件自产A型小电器无偿赠送客户试用; (5)将使用过的一批包装物出售,取得含税收入2472元; (6)将使用过的一台设备出售,原值40000元,含税售价15450元。 要求计算: (1)该企业进口塑料材料应缴纳的进口增值税: (2)该企业出售包装物应缴纳的增值税; (3)该企业出售设备应缴纳的增值税: (4)该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税合计数。
某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:
(1)向农民收购大麦10吨,开具的收购发票上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成某膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。
(2)从县城工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计为3605元。
(3)生产淀粉10吨,销售9吨取得不含税销售额21000元,将1吨淀粉发给职工做福利。
(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明的销售额为100000元。
(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4536元(含运费186元)。
(6)当月转让2009年购进的设备一台,取得不含税销售额20000元。
要求:根据上述资料,回答下列各问题:
(1)该食品厂当期需要转出的进项税额;
(2)该食品厂当期可以抵扣的进项税额;
(3)该食品厂当期的增值税销项税额;
(4)该食品厂当期应缴纳的增值税税额。
A.百货商场本月应交增值税21.79万元
B.百货商场可以抵扣的进项税额196.15万元
C.个体户本月应缴纳增值税9.03万元
D.小规模纳税人征收率为3%
某商店为增值税小规模纳税人。2012年5月,该商店销售商品收入37080元(含税)。该企业5月份增值税应纳税额为()元。
A.1248
B.1872
C.1080
D.1200
(2012年)某食品厂为增值税小规模纳税人,2011年10月销售糕点一批,取得含税销售额40000元,经主管税务机关核准购进税控收款机一台,取得的增值税普通发票注明价款1800元。该食品厂当月应纳增值税()元。
A.903.51
B.111.05
C.1112.62
D.1165.05
A.一般纳税人可以自行开具增值税专用发票
B.住宿业的小规模纳税人发生增值税应税行为,可以自愿使用增值税管理系统自行开具
C.一般纳税人可以抵扣进项税额
D.小规模纳税人可以抵扣进项税额
A.按次申报增值税小规模纳税人某月只发生一次销售行为,销售额为800元,应当缴纳增值税
B.按月申报增值税小规模纳税人月销售额9万元,免征增值税
C.办理临时税务登记的增值税小规模纳税人划分为按次纳税
D.办理税务登记的增值税小规模纳税人划分为按期纳税
A.5825.14
B.4660.19
C.4125.63
D.4077
A.小规模纳税人购入材料支付的增值税
B.存货入库后由于管理不善发生的损失
C.一般纳税人进口商品缴纳的进口关税
D.一般纳税人进口原材料缴纳的增值税