某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营。2021年12月该建筑公司承包外市一家制药厂厂房改造工程,当月竣工结算,取得含税工程总价款为2000万元,支付含税分包款400万元,取得分包企业开具的增值税专用发票,该业务适用一般计税方法计税。2021年12月,应预缴的增值税为()万元。
A.29.09
B.29.36
C.43.24
D.43.64
A.29.09
B.29.36
C.43.24
D.43.64
A.189.91
B.198.20
C.100
D.95
A.本月在乙市预缴增值税(1090-436)/(1+9%)*2%=12万元
B.本月在乙市应缴城建税12*7%=0.84万元
C.本月在甲市应纳增值税:本月销项税额-本月进项税额-异地预缴增值税=1090/(1+9%)*9%-70-12=8万元
D.本月在甲市应缴城建税=8*7%=0.56万元
A.应在K地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.36万元
B.应在K地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.45万元
C.应在J地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.8万元
D.应在A地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.2万元
E.应在A地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加1.45万元
A.1.79
B.1.80
C.2.03
D.2.04
A.销售口罩取得收入5万元,免征增值税
B.提供咨询服务取得收入10万元,应缴纳增值税0.6万元
C.无偿为建设疫情防控定点医院提供建筑服务,免征增值税
D.提供桑拿服务取得收入5万元,免征增值税
A.3
B.2.1
C.0.9
D.3.5
居家房地产公司为增值税一般纳税人,从事多业经营,2017年2月发生如下业务:
(1)将某地块开发建造商品房,当月全部售出,本月收到售房款3600万元,另外代收房屋专项维修基金240万元。2015年购置该地块的使用权时支付价款1800万元。
(2)经营酒店取得餐饮收入320万元,客房收入280万元。
(3)本期承包A企业的室内装修工程,装饰、装修劳务费1500万元、辅助材料费用60万元;A企业自行采购的材料价款2600万元及中央空调设备价款150万元,取得增值税普通发票。
(4)该房地产公司签订出租写字楼协议,月租金收入为20万元,从2016年12月起,租期3年,该房地产公司12月份一次性收取第一年租金240万元。
(5)当月购进原材料用于生产经营,取得增值税专用发票,注明价款1200万元。
已知:上述收入均为含税收入,建筑服务、销售不动产均采用一般计税方法计税。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
<1>、该公司销售不动产的销项税额()万元。
A、178.38
B、85.71
C、81.08
D、356.76
<2>、该公司经营酒店的销项税额()万元。
A、17.48
B、87.18
C、33.96
D、59.46
<3>、该公司承包室内装修工程的销项税额()万元。
A、74.29
B、154.59
C、71.43
D、148.65
<4>、该公司当月合计应缴纳的增值税()万元。
A、162.93
B、168.17
C、390.71
D、186.71
A.(7210-1030)÷(1+3%)×3%=180(万元)
B.(7210-1030)÷(1-3%)×3%=191.13(万元)
C.7210×3%=216.3(万元)
D.7210÷(1+3%)×3%=210(万元)
A.甲公司、乙公司、建筑公司都是印花税纳税人
B.该建筑公司的印花税计税依据为1200万元
C.该建筑公司的印花税计税依据为1000万元
D.此项业务中,乙公司应缴印花税款0.06万元
E.此项业务中,该建筑公司应纳印花税税款0.36万元
A.52.43
B.67.23
C.70.92
D.85.72
A.自来水公司销售自产的自来水
B.建筑企业销售自产的建筑用石料
C.生物科技企业销售自产的动物血液制成的生物制品
D.寄售商店代销寄售物品
E.企业销售自己使用过的除固资以外的物品