A.供应商盖章后,需总经理签字后才能扫描上OA进行合同审批
B.非标合同经过部门经理、综合部、总经办审核,方可上报OA审批
C.在签订合同时供应商要求提前全额付款,同事A经邮件向项目及区域法务说明得到同意后,发起合同审批流程
D.在签订合同时,同事B根据供应商要求将付款时间设置为合同签订后3个工作日之内支付款项
A.客户要在机打小票上签字,签字后的小票其中一联由门店按月留存,每月底交回公司财务对账使用
B.客户付款时本着有储蓄卡先使用储蓄卡,无储蓄卡时再使用信用卡的原则
C.各门店POS机使用时,禁止外借其他单位或个人刷卡或扫码使用
D.禁止员工在做业务时,收取客户现金,以本人或他人刷卡套取现金的行为,如发现一次,罚款400元
(1)对需要购买的已经列入存货清单的材料由仓库负责填写请购单,对未列入存货清单的由相关需求部门填写请购单。每张请购单须由对该类采购支出负责预算的主管人员签字批准。
(2)采购部门收到经批准的请购单后,由其职员E进行询价并确定供应商,再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联,经被授权的采购人员签字后,分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。
(3)验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收,完成验收后,将原材料交由仓库人员存入库房,并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字确认。验收单一式三联,其中两联分送应付凭单部门和仓库,一联留存验收部门。
(4)应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单,并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经被授权人员批准后,应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门,并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。会计部门收到附有供应商发票的付款凭单后即及时编制有关的记账凭证,并登记原材料和应付账款账簿。
要求:针对资料中第(1)至第(4)项,判断天海公司的内部控制程序在设计上是否存在缺陷,并说明理由。如果存在缺陷,请分别予以指出,并简要说明理由、提出改进建议。
A.购货方已付款购进,但尚在运输途中的商品
B.购销双方已签协议约定,但尚未办理商品购买手续
C.未收到销售方结算发票,但已运抵购货方并验收入库的商品
D.购货方已付款购进,商品已办理验收入库手续