甲企业的某条生产线原价为3000万元,采用年限平均法计提折旧,使用寿命为10年,预计净残值为0,第5个折旧年度末,甲企业对该生产线的某一主要部件进行更换,发生支出合计1200万元,符合固定资产确认条件,被更换部件的原价为1000万元,该生产线更换部件后的入账价值为()。
A.2700万元
B.1700万元
C.1500万元
D.2200万元
A.2700万元
B.1700万元
C.1500万元
D.2200万元
A.1440
B.1790
C.1490
D.1840
A. 420B. 300C. 120D. 620
A.B方案
B.A方案
C.A和B一样
D.无法确定
A.400
B.425
C.450
D.500
A.甲企业缴纳营业税为200万元,由乙外资企业代扣代缴
B.甲企业缴纳营业税为50万元,由乙外资企业代扣代缴
C.乙企业缴纳营业税为40万元
D.乙企业缴纳营业税为240万元
居民企业甲公司主要从事日化产品的生产和销售,2014年有关涉税事项如下:(1)为了推广新型洗涤剂,公司推出了“买一赠一”的促销活动,凡购买一件售价40元(不含税)新型洗涤剂的,附赠一瓶原价10元(不含税)的洗洁精。公司按照每件40元确认了新型洗涤剂的销售收入,按照每瓶10元确认了洗洁精的销售收入。(2)发生尚未形成无形资产的新产品研究开发费用42万元。其中,列支检测仪器的折旧费2万元,该检测仪器既用于研发活动,又用于日常生产的常规性检测。(3)4月购进一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票注明金额600万元,税额102万元(已抵扣),公司按照5年直线法计提了折旧。该设备不符合加速折旧的条件,计算折旧的年限为10年,不考虑净残值。(4)以一项土地使用权对外投资,该土地使用权的账面原值为5000万元,评估的公允价值为8000万元,评估增值3000万元计入了当期收益。(5)向环保部门支付罚款5万元,支付诉讼费1万元。(6)向关联企业支付管理费10万元。要求:根据上述资料及企业所得税法律制度的规定,回答下列问题:
甲公司向关联企业支付的管理费,在计算应纳税所得额时是否准予扣除?说明理由。
A.归属于母公司所有者的净利润列示金额为4180万元
B.少数股东损益的列示金额为236万元
C.合并财务报表角度调整后的子公司净利润为1180万元
D.归属于母公司所有者的净利润列示金额为3944万元
A.合并财务报表角度调整后的子公司净利润为1180万元
B.归属于母公司所有者的净利润列示金额为4180万元
C.归属于母公司所有者的净利润列示金额为3944万元
D.少数股东损益的列示金额为236万元
A.2750
B.3000
C.3333.33
D.4500
A.39.68
B.66.45
C.79.84
D.80