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[判断题]

一般计税下,通用报销单经济事项为非货币性福利时,取得增值税专用发票,财务人员需要在税务管理模块新建《进项税额转出单》()

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第1题
对于私车公用的情况(展业、理赔、上下班等),应发放交通补贴,在“()”下核算,或报销汽油费在“()”下核算

A.差旅费、车船使用费

B.差旅费、差旅费

C.职工福利费、非货币性福利

D.非货币性福利、职工福利费

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第2题
根据企业所得税的相关规定,通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础()
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第3题
甲企业与运输公司签订货物运输合同,记载装卸费1万元,保险餐2万元,运输费50万元,甲企业按“货物运输合同”税目计算缴纳印花税的计税依据为()万元

A.对按金额比例贴花的应税凭证,未标明金额的,暂不贴花

B.同一凭证因载有两个经济事项而适用不同税率,一律按税率高的计税贴花

C.应税凭证所载金额为外国货币的,应按照凭证书立当日国家外汇管理局公布的外汇牌价折合成人民币,计算应纳税额

D.已贴花的凭证,修改后所载金额增加的,其增加都分不再补贴印花税票

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第4题
甲企业与运输公司签订货物运输合同,记载装卸费1万元,保险餐2万元,运输费50万元,甲企业按“货物运输合同”税目计算缴纳印花税的计税依据为()万元。

A.对按金额比例贴花的应税凭证,未标明金额的,暂不贴花

B.同一凭证因载有两个经济事项而适用不同税率,一律按税率高的计税贴花

C.C应税凭证所载金额为外国货币的,应按照凭证书立当日国家外汇管理局公布的外汇牌价折合成人民币,计算应纳税额

D.已贴花的凭证,修改后所载金额增加的,其增加都分不再补贴印花税票

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第5题
甲公司以一台设备换入乙公司的一项无形资产(符合免征增值税条件),交换日,甲公司换出设备的账面价值为112万元,公允价值为140万元(等于计税价格),甲公司将设备运抵乙公司并向乙公司开具了增值税专用发票,当日双方办妥了无形资产所有权转让手续。甲公司另以银行存款支付给乙公司21.8万元,麓山、乙公司均为增值税一般纳税人,销售和购买设备适用的增值税税率均为13%,该项非货币性资产交换具有商业实质。不考虑其他因素,甲公司换入无形资产的入账价值为()万元。

A.128.2

B.180

C.156.2

D.163.8

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第6题
甲公司将一辆大型运输车辆与乙公司的一台生产设备相交换。在交换日,甲公司用于交换的运输车辆账面原价为140万元,累计折旧为25万元,公允价值为130万元;乙公司用于交换的生产设备账面原价为300万元,累计折旧为175万元,公允价值为140万元。甲公司另向乙公司支付银行存款11.30万元。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,资产的计税价格为其公允价值。假定该非货币性资产交换具有商业实质,不考虑其他因素,甲公司换入生产设备的入账价值是()万元。

A.125

B.117.4

C.140

D.130

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第7题
甲、乙公司为增值税一般纳税人,销售材料和设备适用的增值税税率为17%。甲公司以一批账面价值为165万元、不含税公允价值为200万元的原材料和一台原价为235万元、已计提累计折旧100万元、不含税公允价值128万元的机器设备与乙公司的一项长期股权投资进项交换,甲公司换出资产的公允价值等于计税价格。乙公司换出的长期股权投资的账面价值为240万元,公允价值为300万元。乙公司另支付甲公司银行存款 83.76万元。该非货币性资产交换具有商业实质。乙公司取得的原材料和机器设备的入账价值分别为()万元。

A.200,128

B.234,128

C.165,135

D. 220.73,141.27

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第8题
甲公司以一台电子设备换入A公司的一批商品,设备的账面原价为800000元,已提折旧300000元,已提减值准备60000元,其公允价值为480000元(与计税价格相同),增值税税率为13%;商品的账面成本为300000元,公允价值与计税价格均为400000元,增值税税率为13%,A公司另向甲公司支付银行存款90400元。在非货币性资产交换具有商业实质的情况下,甲公司换入商品的入账价值为()元。

A.300000

B.400000

C.377000

D.424000

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第9题
下列关于非货币性资产投资涉及的企业所得税的说法中,错误的是()。

A.企业以非货币性资产对外投资,应于投资协议生效并实际交付该资产时,确认非货币性资产转让收入的实现

B.企业以非货币性资产对外投资,应按其公允价值扣除计税基础后的余额,计算确认非货币性资产转让所得

C.企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得,可在不超过5年期限内,分期均匀计入相应年度的应纳税所得额

D.被投资企业取得非货币性资产的计税基础,应按非货币性资产的公允价值确定

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第10题
根据个人所得税法的规定,下列关于股权转让的表述中,符合税法规定的有()。

A.公司回购股权,个人取得的所得应按“财产转让所得”项目计税

B.个人转让股权,以股权转让收入扣除股权原值后的余额为应纳税所得额

C.因受让方违约,转让方取得的违约金收入,应按“偶然所得”项目计税

D.按照合同约定,转让方在满足条件后取得的后续收入,不作为股权转让收入,应根据收入性质判断其适用的所得项目

E.以非货币性资产出资方式取得的股权,其原值应按照投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认

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第11题
企业以自产产品作为非货币性福利发放给职工时,应当按照产品的组成计税价格确认收入()
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