A.相关的内部控制是有效的
B.预计差错率较高
C.没有理由相信欠款可能存在争议、差错的问题
D.欠款余额小的债务人
A. 进一步强调控制职能。
B. 提高审计技术。
C. 加强调查性项目的保密性,减少畏惧心理。
D. 更多提请被审计人的关注。
A.内部审计的客观性
B.内部审计人员和注册会计师之间是否可能进行有效沟通
C.内部审计人员的专业胜任能力
D.内部审计人员应有的职业关注
A.内部审计活动是否经过适当的计划
B.内部审计工作是否认真执行注册会计师审计准则,发现问题是否及时报告
C.内部审计活动是否实施必要的监督与复核
D.内部审计是否存在适当的审计手册或其他类似文件,工作方案和内部审计工作底稿
A.内部审计机构及人员的独立性
B.内部审计程序的性质、时间和范围
C.内部审计人员的经验和能力
D.内部审计人员所获审计证据的充分性和适当性
A.Ⅰ和Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
A.工作责任、工作要求、所使用的审计程序和应达到审计目标
B.被审计单位的业务性质、需要特别关注的重大会计或审计问题
C.可能影响具体审计程序的性质、时间、范围的事项
D.时间预算、审计程序表、审计计划摘要等的编制是否适当
A.使用与财务报表审计相同的重要性水平
B.运用自上而下的方法选择拟测试的控制
C.考虑利用其他相关人员的工作
D.更多地关注和测试存在重大缺陷的内部控制
A.增加对应收账款的内部控制测试
B.提请Y公司增加计提坏账准备的额度
C.认为未获取充分适当的审计证据,应出具保留意见
D.审查顾客订货单、销售发票及产品出库记录