A.销售订单还没进行发运确认时,销售人员可进行发货延交操作,然后由库房将待发库中的商品调拨回商品库
B.销售订单未发运确认时,销售人员可在原有销售订单上创建退货订单,由库房人员进行退货至对应子库
C.销售订单已经进行发运确认时,销售人员可复制销售订单生成退货销售订单,由销售做退货接收,库房入库
D.销售订单已经进行发运确认时,销售人员可录入退货销售订单,由质检发起退货接收申请,库房进行退货接收至对应子库
(1)公司总经理可以处理与销售和收款有关的所有业务;
(2)会计部门根据总经理指令开具销售发票;
(3)仓库发货人员根据总经理指令给客户发运货物;
(4)仓库没有库存明细账及货物进出库记录,按估算毛利率计算销售成本;
(5)销售合同、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证以及销售发票等文件和凭证从未核对刊的会计部门根据销售发票确认应收账款。
要求:分析公司销售业务内部控制存在的不足。
A.供应商已经妥投的情况下,可以拒收后联系省分运营人员或者集团运营中心人员将其【调整数量】为0
B.可以在系统中收货后再【退货】
C.供应商未发货的情况下可以直接联系省分运营人员或者集团运营中心人员将其【调整数量】为0
D.下单人点击【取消在途订单】
A.采购订单
B.采购申请
C.供应商发票
D.供应商对账单
答案:C
解析:答案A不正确,采购订单上的数量可能不等于供应商发货的数量;
答案B不正确,由于采购部门的调整或供应商缺货等原因,采购申请上的数量可能不等于供应商发货的数量;
答案C正确,供应商发票可以确认记录的数量是否正确。因此,供应商发票是确认存货增加的最佳信息来源。供应商发票属于外部信息来源,提供了向业务客户的交货情况。发票上记录的数量应该等于存货增加的数量(是扣除由于损坏等原因造成的退货,并进行相应调整后的数量)。