题目内容
(请给出正确答案)
[判断题]
某增值税一般纳税人已在2019 年2 月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019 年4 月,该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票(税率16%)。纳税人应当在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1 行“13% 税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减()
答案
是
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
是
A.40800
B.39000
C.47736
D.49725
351000
310000
300000
368000
5
11.7
10
9.2
该企业当年应缴纳的企业所得税为()万元。
A.162.5
B.163.5
C.161.5
D.171
A.2
B.3
C.5
D.6
某化妆品厂为增值税一般纳税人,20X2年5月发生下列经济业务:
(1)销售成套化妆品取得价款400000元;
(2)节日发给职工一批新开发的化妆品,无同类产品销售价格,产品生产成本为30000元;
(3)企业将一批由护肤护发品和化妆品组成的礼盒送给关系单位,同类产品的不含税售价为20000元。
根据上述资料,计算该企业当月应纳消费税额。(注:化妆品消费税税率为10%)
A.206388
B.234000
C.210600
D.22920
A.13.8
B.15.8
C.19.8
D.30
要求:编制材料购进、入库、发出的会计分录,并写出计算过程。
A.8136.75
B.7280
C.12800
D.13600