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[多选题]

核查企业成本的真实性,一般采取哪些方法()?

A.对折旧印证时要关注企业折旧方法的调整,并根据有关财会制度要求看企业使用的折旧方法和折旧年限是否符合有关规定

B.对原材料和产品价格可通过网络或专业市场印证,也可向游企业咨询印证。

C.可通过趋势分析对原材料和产品价格进行印证,如果企业成本与原材科或产品市场价格变化趋势不符,也可印证企业能在通过调成本、调高价格虚增利润的情况。

D.根据企签订的销售同,结合产出人库情况、货款资金回情况、应收账款或应收票据情况对销售合同执行情况进行核实

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第1题
核查企业现金流量的真实性,一般采取哪些方法()?

A.通过银行对账单进行印证。

B.通过对现金流量表、资产负债表和利润表的钩稽关系进行印证。

C.通过了解上游厂家对下游经销商的代理资质准入门槛

D.查看相应资产评估报告

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第2题
核查企业预付账款的真实性,一般采取哪种手段()。

A.采购合同

B.查看企业在各家银行的对账单

C.销售合同

D.销售发票

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第3题
根据《浙江民泰商业银行企业信息联网核查系统业务处理规定》(浙民泰银办发〔2020〕112号),以下关于企业信息联网核查的说法中错误的是()

A.对企业登记信息核查结果不一致、企业纳入异常经营名录或严重违法失信企业名单的,开户机构应采取延长开户审查期限或上门核实等方式加强该企业的尽职调查力度,了解企业真实经营状况后方可为其办理开户业务

B.手机号码联网核查授权书是针对企业法人或单位负责人个人的授权行为,故仅需被核查人签字即可,无需加盖单位公章

C.企业信息联网核查结果仅作为我行审核企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册等信息真实性、有效性的内部参考;不得以核查结果不一致为由拒绝办理相关业务

D.各营业机构在办理规定业务时,因系统故障等原因不能进行企业联网核查的,应对客户信息进行登记并暂停办理开户业务;在故障排除后第一时间联系客户对相关企业信息进行联网核查并继续办理开户业务

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第4题
下列情形属于控制类业务,应采用加强型身份识别程序和方法,必要时经有 权人审批后方能与之建立业务关系或办理业务()
A.外国政要或者客户的股东、董事或实际控制人为外国政要的,须经总行行级领导批准,并特别关注其资金来源和用途B.客户或控股股东及其他实际控制人来源于或者业务往来于高风险国家或地区,须经业务主管部门负责人审核批准C.注册地和经营地均在异地的单位客户办理小微信贷业务,须采取措施加强借款意愿和贷款用途方面的核查。小微信贷业务从业人员在贷前调查中要重点核查借款人资金需求和贸易背景的真实性,并将核查情况如实反映至调查报告D.中老年人、农民、学生、省外人员、聋哑人等特殊群体办理小微企业授信业务,须审慎判断其贷款用途的合理性和真实性
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第5题
外汇局对企业一定期限内的进出口和货物贸易收支进行对比,核查企业货物贸易外汇收支的()和()。

A.真实性和合法性

B.真实性和完整性

C.准确性和完整性

D.时效性和真实性

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第6题
企业信息联网核查的业务包括企业(含企业法人、非法人企业、个体工商户)()等信息真实性、有效性核查业务

A.相关人员手机号码

B.企业纳税状态

C.企业登记注册

D.企业受益人信息

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第7题
在办理规定业务时,因网络故障等原因不能正常进行联网核查的,可采取其他方式验证相关个人的居民身份证信息的真实性并办理相关业务,同时对在故障期间办理的规定业务进行登记,待故障排除后对相关个人的居民身份证信息进行联网核查。。()
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第8题
综服企业对年度内委托代办退税申报税额超过50万元的生产企业,应实地核查其经营情况和生产能力,并进行出口货物的贸易真实性核查。()
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第9题
可以利用哪些渠道审查居民身份证的真实性()

A.二代身份证鉴别仪

B.联网核查公民身份信息系统

C.人脸识别技术

D.公安证明佐证

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第10题
对年度内委托代办退税税额超过100万元的生产企业,外贸综合服务企业应进行出口货物的贸易真实性核查。核查内容包括()。

A.出口货物真实性

B.出口货物与报关单信息一致性

C.与生产企业生产能力的匹配性

D.有相应的物流凭证和出口收入凭证

E.财务核算的规范性

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第11题
在开展出口货物的贸易真实性核查时,每户委托代办退税的生产企业核查覆盖率不应低于其代办退税业务申报退税额的比例是()。

A.25%

B.50%

C.75%

D.85%

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