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该指引实施过程中直属/项目(片区)公司成本部的职责是什么()
A.提炼无效成本数据,建立无效成本档案
B.根据《无效成本处罚标准》向集团提出处罚建议提交人力行政中心进行通报处罚
C.收集资料,整理形成无效成本案例,进入成本后评估报告
D.对引起的无效成本原因及时进行总结,采取主动措施,以避免重复发生
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C、收集资料,整理形成无效成本案例,进入成本后评估报告
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A.提炼无效成本数据,建立无效成本档案
B.根据《无效成本处罚标准》向集团提出处罚建议提交人力行政中心进行通报处罚
C.收集资料,整理形成无效成本案例,进入成本后评估报告
D.对引起的无效成本原因及时进行总结,采取主动措施,以避免重复发生
C、收集资料,整理形成无效成本案例,进入成本后评估报告
A.工程部
B.设计部
C.成本部
D.招采部
(1)工作目标。通过实施内部控制规范体系,进一步提升公司治理水平和风险管控能力,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。
(2)组织领导。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责,对内部控制建设中的重大问题作出决策。经理层负责组织领导公司内部控制日常运行,确定公司最大风险承受度,并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构,负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。
(3)工作安排。内部控制规范体系建设工作分阶段进行:第一阶段,梳理业务流程。公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求进行“对标”,认真梳理先行管理制度和业务流程;对配套指引未涵盖的业务领域,不纳入本公司实施内部控制控制规范体系的范围,不再进行相关管理制度和业务流程梳理。第二阶段,开展风险评估。公司根据战略规划和发展目标,组织开展风险评估工作,识别和分析经营管理过程中的各种内部风险,制定风险应对策略并实施相应的控制活动。第三阶段,组织内部控制试运行。公司通过深入宣传和加强培训等手段,在全公司范围内组织开展内部控制试运行工作。第四阶段,在内部控制正式运行的基础上,开展内部控制自我评价。
(4)控制重点。公司根据业务特点和发展实际,在梳理业务流程和开展风险评估的基础上,拟重点对研发业务、资金活动和合同管理,有针对性的实施控制。一是规范研发项目审批流程,重大研发项目由总经理办公会审议通过后实施。二是严格对现金和银行存款的管理,指定一人对办理资金业务的相关印章和票据进行集中管理。三是加强合同纠纷管理,合同纠纷经协商一致,应与对方当事人签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的,应根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
(5)自我评价。公司授权内部审计部门作为内部控制评价部门,负责内部控制评价的具体组织实施工作,内部审计部门根据公司实际情况和管理要求,制定科学合理的评价工作方案,报经理层批准后实施。
(6)外部审计。公司拟聘用A会计师事务所为公司2013年内部控制自我评价工作提供咨询服务,同时,委托该会计师事务所提供内部控制审计服务。A会计师事务所的咨询部门和审计部门相互独立,各自提供服务,人员不交叉混用。
要求:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,逐项分析判断甲公司(1)至(6)项内容是否存在不当之处;对存在不当之处的,分别指出不当之处,并分别说明理由。
A.设备到货确认
B.软硬件安装部署
C.设备拍照(按照HIT事业部确认收入合法合规操作指引拍照命名规则命名)
D.进行客户进行合同外项目工作实施
A.敏感性分析
B.决策树
C.情景设计
D.事件树分析法