A公司在其银行存款不足3万元的情况下,向业务往来单位开出一张4.5万元的转账支票,银行可对其处以()元的罚款。
A.2250
B.1000
C.4500
D.1350
A.2250
B.1000
C.4500
D.1350
甲企业在其银行存款不足1万元的情况下,向业务单位开出一张1.5万元的转账支票,银行可以处予()罚款。
A.750元
B.500元
C.300元
D.1000元
甲公司为居民企业,且为一家科技型中小企业,20 18年度有关经济业务如下: (1)取得产品销售收入2000万元,出租闲置办公楼收入400万元,国债利息收入1 5万元,银行存款利息收入5万元; (2)发生业务招待费50万元,广告费和业务宣传费合计7 80万元; (3)新技术研究开发费用3 0万元,已计人管理费用; (4)支付税收滞纳金2万元,直接向贫困山区捐款5万元,向街道办赞助支出6万元; (5)当年向投资者分配利润1 00万元。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司的下列收入中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,应计人收入总额的是()。 甲公司下列支出中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,不准予扣除的是()。 有关甲公司20 1 8年企业所得税税前准予扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费,下列计算列式正确的是()。 有关甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的新技术研究开发费用,下列计算列式正确的是()。
A.产品销售收入2000万元 B.银行存款利息收入5万元 C.出租闲置办公楼收入400万元 D.国债利息收入1 5万元 A.向街道办赞助支出6万元 B.向投资者分配利润1 00万元 C.税收滞纳金2万元 D.向贫困山区捐款5万元 A.准予扣除的业务招待费=(2000 +400) x5‰=12(万元) B.准予扣除的业务招待费= 50×60%=30(万元) C.准予扣除的广告费和业务宣传费=(2000+400) ×1 5%=360(万元) D.准予扣除的广告费和业务宣传费为7 80万元 A.30×(1+75%)=52.5(万元) B.30×75%=22.5(万元) C.30×(1+100%) =60(万元) D.30×100%=30(万元)
A.分期收款销售大型设备
B.以湘水公司普通股取得戊公司80%股权
C.以库存商品和银行存款偿付甲公司款项
D.以乙公司股权换取丙公司股权并收到部分现金补价
(1)3日,甲公司向乙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明售价200万元,增值税税额26万元,该批商品成本为120万元,双方签订合同时,甲公司得知乙公司资金流转发生严重困难,但为了减少库存商品积压,仍将商品运达乙公司,同时纳税义务已发生。
(2)15日,甲公司同丙公司签订销售协议,向丙公司销售一批商品,实际成本900万元。销售协议约定,售价1200万元,相关增值税税额为156万元,丙公司预付60%的货款(不含增值税),商品尚未发出,其余款项于2020年3月份结算。
(3)20日,甲公司与丁公司签订委托代销协议,丁公司按照协议价的5%收取手续费,并直接从代销款中扣除。协议价款600万元,实际成本460万元。25日,收到代销清单,已售出50%的商品,甲公司向丁公司开具增值税专用发票,同时已将收到的扣除手续费的代销商品款存入银行(假定计算代销手续费不考虑增值税)。
(4)收到戊公司商品退回,退回商品部分的价款为20万元,增值税税额为2.6万元,成本为12万元,该批商品是2019年10月甲公司赊销给戊公司的,售价200万元,增值税税额为26万元,已确认收入,款项尚未收到,甲公司向戊公司开具增值税红字专用发票,并收到戊公司带息商业承兑汇票,期限为5个月,用于抵偿其他款项。
要求:假定不考虑其他因素,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)
1.根据资料(1),下列选项中正确的是()。
A.确认主营业务成本120万元
B.确认发出商品120万元
C.确认应收账款226万元
D.确认主营业务收入200万元
2.根据资料(2),15日预收货款时下列选项中正确的是()。
A.借:银行存款813.6贷:合同负债813.6
B.借:主营业务成本540贷:库存商品540
C.借:银行存款813.6贷:主营业务收入720应交税费—应交增值税(销项税额)93.6
D.借:银行存款720贷:合同负债720
3.根据资料(3),下列选项中正确的是()。
A.20日发出商品,应确认主营业务收入600万元
B.25日销售费用增加15万元
C.25日银行存款增加324万元
D.20日发出商品,应确认应收账款460万元
4.根据资料(4),下列选项中正确的是()。
A.库存商品增加12万元
B.应收票据增加203.4万元
C.冲减销售商品收入20万元
D.应收账款转应收票据226万元
A.49
B.46
C.49.2
D.60
A.11
B.19
C.21
D.5
A.128万元
B.130万元
C.126万元
D.132万元