某铁路运输企业为一般纳税人,2020年9月增设国际运输服务(包括客运与货运服务),根据规定,可就该业务实行免抵退税政策。2020年10月,该企业已完成免抵退税申报,并对公司国际运输服务客运及货运的原始凭证进行留存、备查。其中,属于客运服务需定期进行抽查的原始凭证包括()。
A.国际客运联运票据(入境除外)
B.铁路合作组织清算函件
C.运输收入会计报表
D.“发站”或“到站(局)”名称包含“境”字的票据
E.香港直通车售出直通客票月报
A.国际客运联运票据(入境除外)
B.铁路合作组织清算函件
C.运输收入会计报表
D.“发站”或“到站(局)”名称包含“境”字的票据
E.香港直通车售出直通客票月报
A.6.77
B.2.77
C.18
D.16.89
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
某企业为增值税一般纳税人,2019年4月,增值税销项税额50万,进项税额40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入8万元,6月销售收入9万元,计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。(单位万元)
A.473.9
B.283.5
C.364.5
D.405
A.75.4
B.65.60
C.64.65
D.100.59
A.6 200
B.7 800
C.9 100
D.8 200
A.借记“生产成本”科目113000元
B.借记“主营业务成本”科目50000元
C.贷记“应付职工薪酬”科目63000元
D.贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目13000元
A.7.03
B.5.00
C.7.50
D.10.55
甲企业居民企业,2020年发生如下生产经营业务:(1)取得销售收入1000万元,与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业(一般纳税人)赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元。(3)管理费用30万元、销售费用70万元(其中含广告费30万元、业务宣传费20万元)。(4)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费10万元、职工教育经费8万元、拨缴工会经费6万元。计算甲企业2020年应纳企业所得税税额。
A.纳税人提供邮政业服务的税率为9%
B.纳税人提供加工,修理修配劳务的税率为13%
C.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,未分别核算销售额的,适用平均税率
D.纳税人提供有形动产租赁服务的税率为13%