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QA对化验室审计追踪进行审核定期检查,每周检查一次,以确保所有数据均经过审核,其检查内容主要包括()
A.审计追踪是否开启;系统时间是否无法随意修改
B.通过管理器或者浏览器检查数据数量是否合理,或异常数据已得到妥善处理;电子数据与设备使用台账登记的信息是否一致;文件序列是否合理
C.查看日志内容,在系统日志上需要查看时间顺序是否有逻辑错误、无删除等情况发生,针对错误警告等信息需要核查对应的内容
D.查看应用程序日志查看用户登录登出信息是否与设备使用记录一致
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ABCD
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A.审计追踪是否开启;系统时间是否无法随意修改
B.通过管理器或者浏览器检查数据数量是否合理,或异常数据已得到妥善处理;电子数据与设备使用台账登记的信息是否一致;文件序列是否合理
C.查看日志内容,在系统日志上需要查看时间顺序是否有逻辑错误、无删除等情况发生,针对错误警告等信息需要核查对应的内容
D.查看应用程序日志查看用户登录登出信息是否与设备使用记录一致
ABCD
A.必须设置与生产产品种类相适应的检验室和化验室,应具备对原料、半成品、成品进行检验所需的房间、仪器、设备及器材,并定期鉴定,使其经常处于良好状态
B.必须按照国家或有关部门规定设质检人员,逐批次对原料进行鉴别和质量检查,不合格者不得
C.要检查和管理原料的存放场所,存放条件不符合要求的场所不得使用
D.保健食品成品每订单检测一次即可,不需要逐批检测
A.每半年,1次
B.每年,2次
C.每年,1次
D.每两年,1次
A.利用通用审计软件来阅读合计贷款文件,按上次应付款的日期对文件进行账龄分析,并且抽取一个按照本期和账龄长期进行总体分层抽样的统计样本。检查挑选的每一笔贷款是否取得适当的抵押和按照账龄合理地分类
B.挑选一个贷款申请的发现抽样样本,以确定是否每笔申请都有关于抵押物的说明
C.挑选一个超过某一特定金额的分块贷款样本,确定是否是本期的,是否被适当分类。对每笔批准的贷款,证实其账龄和分类
D.挑选一个贷款组合的还款样本并且追踪它们到贷款,以确认这些还款是否记录到正确的账户中,对找到的每一笔贷款,检查贷款申请,以确定他们都有适当的抵押物
舞弊最经常通过以下哪种方式得到发现?
A.对雇员或公民提供的线索进行追踪;
B.对高风险领域的分析性复核进行追踪;
C.对现金和其他资产进行定期对帐;
D.以突然袭击方式对程序或部门开展审计或审查。
A.追踪返工定单样本到返工日志
B.追踪检查日志样本到返工定单
C.追踪返工定单样本到检查日志
D.追踪返工日志样本到采取的补救措施
(四)某大型国有企业2008年3月份接受同级财政部门对其进行的会计工作检查,具体内容为:
(1)检查了该企业的内部会计监督,内部控制制度;
(2)检查了从事会计工作人员的资格,发现会计部门负责人是该单位负责人的亲侄女,部分会计人员没有会计从业资格证书;
(3)对该单位会计核算工作进行了检查。
要求:根据资料回答13-15题:
13、按照单位内部会计监督制度的要求,对会计资料内部审核工作,应当进一步明确的规定有()。
A.单位的会计资料必须定期进行内部审计
B.单位内部必须设置独立的内部审计机构或人员
C.建立内审与外审相结合的监督制度
D.结合本单位的经济业务性质,对内部审计的办法和程序作出明确规定,以满足发挥内部审计作用的需要
A.追踪返工日志样本到采取的补救措施
B.追踪检查日志样本到返工定单
C.追踪返工定单样本到返工日志
D.追踪返工定单样本到检查日志
A.部署信息防泄露监控工具,监控及报告个人金融信息违规外发行为
B.部署流量监控技术措施,对共享、转让的信息进行监控和审计
C.定期检查或评估信息导出通道的安全性和可靠性
D.执行严格的审核程序,准确记录和保存个人金融信息共享和转让情况
A.财务经理审核银行账户的开立、变更或注销,总经理审批银行账户的开立、变更或注销
B.会计主管复核银行存款余额调节表,对需要进行调整的调节项目及时进行处理
C.出纳员每月末对库存现金进行盘点,编制库存现金盘点表,如有差异及时查明原因,会计主管定期检查库存现金盘点表
D.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金日报表,如有差异及时查明原因,会计主管不定期检查出纳员的现金日报表
A.使用审计软件获得附有邮局信箱号码或其他反常事项的供应商名单;对这些事项进行抽样并追踪检查其支持文件,如验收报告等。
B.对可代表被审计期间的验收报告进行抽样,并追踪检查以批准的付款;注意未经恰当程序的任何事项。
C.对上月收到的发票进行抽样检查,确定是否具有适当的付款授权,并追踪检查验收报告等支持文件。
D.对年内已付款项进行抽样,检查个笔款项的审批手续。