计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时,应纳调增的是()
A.直接向某养老院捐赠10万元
B.国债利息收入40万元
C.向市场监督管理部门缴纳罚款6万元
D.从未上市的居民企业乙公司取得股息25.2万元
AC
A.直接向某养老院捐赠10万元
B.国债利息收入40万元
C.向市场监督管理部门缴纳罚款6万元
D.从未上市的居民企业乙公司取得股息25.2万元
AC
A.75
B.90
C.135
D.140
甲公司为居民企业,且为一家科技型中小企业,20 18年度有关经济业务如下: (1)取得产品销售收入2000万元,出租闲置办公楼收入400万元,国债利息收入1 5万元,银行存款利息收入5万元; (2)发生业务招待费50万元,广告费和业务宣传费合计7 80万元; (3)新技术研究开发费用3 0万元,已计人管理费用; (4)支付税收滞纳金2万元,直接向贫困山区捐款5万元,向街道办赞助支出6万元; (5)当年向投资者分配利润1 00万元。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司的下列收入中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,应计人收入总额的是()。 甲公司下列支出中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,不准予扣除的是()。 有关甲公司20 1 8年企业所得税税前准予扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费,下列计算列式正确的是()。 有关甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的新技术研究开发费用,下列计算列式正确的是()。
A.产品销售收入2000万元 B.银行存款利息收入5万元 C.出租闲置办公楼收入400万元 D.国债利息收入1 5万元 A.向街道办赞助支出6万元 B.向投资者分配利润1 00万元 C.税收滞纳金2万元 D.向贫困山区捐款5万元 A.准予扣除的业务招待费=(2000 +400) x5‰=12(万元) B.准予扣除的业务招待费= 50×60%=30(万元) C.准予扣除的广告费和业务宣传费=(2000+400) ×1 5%=360(万元) D.准予扣除的广告费和业务宣传费为7 80万元 A.30×(1+75%)=52.5(万元) B.30×75%=22.5(万元) C.30×(1+100%) =60(万元) D.30×100%=30(万元)
A.6万元
B.5万元
C.4.97万元
D.3.6万元
A.国债利息收入18万元
B.公司债券利息收入80万元
C.接受乙公司货币投资2000万元
D.从直接投资的未上市居民企业取得股息150万元
A.160×20%=32(万元)
B.160×25%×20%=8(万元)
C.160×50%×20%=16(万元)
D.100×12.5%×20%+(160-100)×50%×20%=8.5(万元)
A.900
B.610
C.720
D.450
A.900+(1500-1207)+80+3+8=1284(万元)
B.900-50+(1500-1275)+80+8=1163(万元)
C.900-500+55+8=463(万元)
D.900-30+(1500-1200)=1170(万元)