题目内容
（请给出正确答案）
A.采购经理未遵守公司的政策；
B.这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为；
C.在审计报告中应说明这一审计发现；
D.该组织可能在这次采购中支付了不必要的高价；
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A.关于资金来源和使用情况的报告的准确性。
B.公司使命的实现程度。
C.对公司政策和程序的遵守情况进行的核实。
D.与预算编制过程相关的程序的恰当性。
A.审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。
B.与管理当局会谈，确认有关投资和贷款活动政策的变化。
C.审查董事会会议纪录确认影响投资和贷款活动政策的变动。
D.以上全对。
A.文件及实物证据
B.分析及实物证据
C.文件及分析证据
D.实物及证明证据
A.不采取行动。工程师和采购人员都是专业人员，内部审计师干涉这些基本属于私人的决定是不适当的
B.向接受假日旅游的工程师和采购人员提出正式地建议，这将有助于防止收受回扣的可能性，同时还能保持审计师同被审计方之间的良好关系
C.正式向公司建议制定职业道德规范，以便为个人的可接受行为提供决策指南
D.出具一份正式的有缺陷报告，标明接受假日旅游的人员姓名，但不提出建议。管理层负责采取纠正措施
A.审计报告应该注明，上一次审计中已报告过同样的情形
B.在离场访谈过程中，管理层应当意识到还未对上一次报告的发现进行纠正
C.内部审计主管应该确定管理层或者董事会是否承担了不采取纠正措施所产生的风险
D.内部审计主管应该确定是否应该将这种情形向独立审计师和管制机构报告
A.在数据终端检查口令的隐藏
B.检查利用访问控制软件建立适当的职责分工的情况
C.检查非活动用户的撤消情况
D.以上都是
A.将未遵守规定程序作为一项经营缺陷进行报告
B.绘制新程序的流程图并加入到给管理当局的报告中
C.报告这一变化并建议将程序上的变动文件化
D.暂停审计程序直到被审计单位将新程序文件化
A.只有I和III
B.只有II和Ⅳ
C.只有III
D.I，II，III和Ⅳ
A.在工作底稿中记录以上情况，但在得到指示之前不采取进一步措施；
B.与审计管理人员讨论此事，并保证将情况通报董事会；（道德规范）
C.向董事会发送情况通报备忘录；
D.既然已牵涉到高层管理人员，应将此事向监管机构报告。
下列______项情形表明内部审计师可能缺乏客观性。
A.审计师在新的电子数据交换(EDI)程序实施前，审核了连向主要客户的EDI程序
B.前任采购助理在调入内部审计部门4个月后，对采购内部控制进行审核
C.审计师对于同本单位签约的服务于工资和员工福利处理的机构，提出控制和绩效测评标准方面的建议
D.工资支付会计人员帮助审计师核实小型发动机的实物存货
