下列各项中,属于不相容职务的是()。
A. 业务经办与记账
B. 业务经办与审批
C. 业务审批与记账
D. 业务经办与财务保管
A.检查有无长期挂账的应付账款,注意其是否可能无需支付
B.检查采购与付款业务授权批准手续是否健全,有无存在越权审批行为
C.检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况,有无不相容职务混岗的现象
D.检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全,使用和保管制度是否存在漏洞
A.不相容岗位和职务别离
B.人员配备应考虑专业素质和职业道德
C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批
D.对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人应先行办理,事后向上级部门报告
某单位出纳人员兼管稽核工作,不符合单位内部控制制度关于()控制方法的要求。
A、授权批准
B、不相容职务相互分离
C、购产保全
D、预算
A. 会主系统控制 B. 预算控制
C. 内部报告控制 D. 多人接触实物资产控制