某市甲企业为增值税一般纳税人,2020年3月向税务机关缴纳增值税60万元、消费税40万元,进口材料向海关缴纳增值税20万元。在税务稽查过程中,税务机关发现该企业上月少缴纳增值税0.75万元,税务机关因此查补税款和加收滞纳金,并处以与该项业务应纳增值税等额的罚款。对上述业务的处理,下列说法正确的有()。
A.甲企业共应缴纳城建税7.05万元
B.甲企业共应缴纳城建税7.11万元
C.甲企业缴纳城建税的计税依据为100.75万元
D.甲企业共应缴纳教育费附加和地方教育附加合计5.75万元
A.甲企业共应缴纳城建税7.05万元
B.甲企业共应缴纳城建税7.11万元
C.甲企业缴纳城建税的计税依据为100.75万元
D.甲企业共应缴纳教育费附加和地方教育附加合计5.75万元
A.4
B.16.5
C.18.06
D.18.63
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
A.(610.2+11.3)÷(1+13%)×13%=71.5(万元)
B.(610.2+5.65+11.3)÷(1+13%)×13%=72.15(万元)
C.(610.2+5.65+11.3)×13%=81.5295(万元)
D.(610.2+11.3)×13%=80.795(万元)
A.2.62
B.2.89
C.2.67
D.2.95
甲企业居民企业,2020年发生如下生产经营业务:(1)取得销售收入1000万元,与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业(一般纳税人)赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元。(3)管理费用30万元、销售费用70万元(其中含广告费30万元、业务宣传费20万元)。(4)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费10万元、职工教育经费8万元、拨缴工会经费6万元。计算甲企业2020年应纳企业所得税税额。
A.23
B.10
C.22
D.8
A.甲公司冲减2021年8月的销售收入500万元、增值税税额85万元
B.甲公司不做处理
C.甲公司冲减2020年12月的销售收入500万元、增值税税额85万元
D.甲公司冲减2021年年初留存收益500万元
A.6.77
B.2.77
C.18
D.16.89
A.销售口罩取得收入5万元,免征增值税
B.提供咨询服务取得收入10万元,应缴纳增值税0.6万元
C.无偿为建设疫情防控定点医院提供建筑服务,免征增值税
D.提供桑拿服务取得收入5万元,免征增值税
A.125000
B.14060
C.137888
D.137788
A.100
B.740
C.690
D.860