题目内容
（请给出正确答案）
A.建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊
B.建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督
C.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行
D.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时
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A.注册会计师应当询问管理层，以确定其是否知悉任何影响被审计单位的舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控
B.除非治理层全部成员参与管理被审计单位，注册会计师应当了解治理层如何监督管理层对舞弊风险的识别和应对过程，以及为降低舞弊风险而建立的内部控制
C.存在舞弊风险因素必然表明存在由于舞弊导致的重大错报风险
D.项目组内部讨论的内容可能包括管理层通过晦涩难懂的披露使披露事项无法得到正确理解的风险
根据内部控制制度的要求单位（）的决策和执行的相互监督，相互制约的程序应当明确。
A．重大对外投资
B．资产处置
C．资金调度
D．人事变动
A.监督企业的内部控制
B.检查财务信息和经营信息
C.评价经营活动的效率
D.评价法律法规的遵守情况
A.内部会计控制
B.内部会计监督
C.内部稽核制度
D.内部审计制度
A.信息处理控制
B.风险评估过程
C.与财务报告相关的信息系统与沟通
D.对控制的监督
A.控制环境、风险评估过程
B.与财务报告相关的信息系统和沟通
C.控制活动、对控制的监督
D.会计系统、控制程序
A.观察员工打卡上下班的程序以确定是否受到严格的监督
B.复算工作时间和加班时间计算的准确性和合理性
C.检查工时记录和加班记录的授权审批
D.询问员工加班费的支付方式
审计执行主管在控制程序方面的责任包括以下哪项内容：
A.将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；
B.监督内部控制程序的建立；
C.维护公司的治理程序；
D.保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。
A.记账人员与经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的只测权限应当明确，并相互分离、相互制约
B.重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督相互制约的程序应当明确
C.财产清查的范围，期限和组织程序应当明确
D.对会计资料定期进行内部审计的方法和程序应当明确
