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更多“对于存在需求归口管理的部门编制采购需求时，需要先切换至相应的…”相关的问题
A.专业管理部门
B.运营支撑管理部门
C.属地管理部门
D.归口管理部门
（1）对需要购买的已经列入存货清单的材料由仓库负责填写请购单，对未列入存货清单的由相关需求部门填写请购单。每张请购单须由对该类采购支出负责预算的主管人员签字批准。
（2）采购部门收到经批准的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。
（3）验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先连续编号的验收单交仓库人员签字确认。验收单一式三联，其中两联分送应付凭单部门和仓库，一联留存验收部门。
（4）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经被授权人员批准后，应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。会计部门收到附有供应商发票的付款凭单后即及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
要求：针对资料中第（1）至第（4）项，判断天海公司的内部控制程序在设计上是否存在缺陷，并说明理由。如果存在缺陷，请分别予以指出，并简要说明理由、提出改进建议。
A.项目安全生产责任制
B.项目施工机具设备管理细则
C.项目安全培训管理细则
D.现场文明施工管理细则
以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求？
A.在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。
B.当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。
C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的政策。
D.要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策。
为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新，以下各审计程序中最有效的是：
A.按照当前生产计划和材料需求计划（MRP）重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购定单中的数量相比较。
B.将测试数据输入局域网（LAN）并将由测试数据生成的定货数量和由生产数据生成的定货数量相比较。
C.使用通用审计软件编制超贮存存货报告，将存货量与当前生产规模相比较。
D.抽取若干期的生产计划和材料需求计划（MRP），并跟踪检查其输入系统时是否正确。
在确定采购需求是否随生产工艺变动而及时更新时，以下哪项审计程序最有效？
A.按照目前生产计划和物料需求计划重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购订单中的数量相比较。
B.将测试数据输入局域网并将由测试数据生成的订货数量和由生产数据生成的订货数量相比较。
C.使用通用审计软件编制超存储存货报告，将存货数量与目前生产规模相比较。
D.从若干期的生产计划和物料需求计划中抽取一个样本，并跟踪检查其输入系统时是否正确。
