甲公司为居民企业,2020年取得符合税收优惠条件的技术转让收入900万元,发生与之相关的转让成本及税费180万元。根据企业所得税法律制度的规定,在计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,技术转让所得应纳税调减的金额是()万元。
A.900
B.610
C.720
D.450
A.900
B.610
C.720
D.450
A.4
B.16.5
C.18.06
D.18.63
甲企业居民企业,2020年发生如下生产经营业务:(1)取得销售收入1000万元,与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业(一般纳税人)赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元。(3)管理费用30万元、销售费用70万元(其中含广告费30万元、业务宣传费20万元)。(4)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费10万元、职工教育经费8万元、拨缴工会经费6万元。计算甲企业2020年应纳企业所得税税额。
A. 税收滞纳金3万元B. 银行加息10万元C. 向关联企业支付的管理费17万元D. 向投资者支付的股息30万元
甲公司为居民企业,且为一家科技型中小企业,20 18年度有关经济业务如下: (1)取得产品销售收入2000万元,出租闲置办公楼收入400万元,国债利息收入1 5万元,银行存款利息收入5万元; (2)发生业务招待费50万元,广告费和业务宣传费合计7 80万元; (3)新技术研究开发费用3 0万元,已计人管理费用; (4)支付税收滞纳金2万元,直接向贫困山区捐款5万元,向街道办赞助支出6万元; (5)当年向投资者分配利润1 00万元。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司的下列收入中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,应计人收入总额的是()。 甲公司下列支出中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,不准予扣除的是()。 有关甲公司20 1 8年企业所得税税前准予扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费,下列计算列式正确的是()。 有关甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的新技术研究开发费用,下列计算列式正确的是()。
A.产品销售收入2000万元 B.银行存款利息收入5万元 C.出租闲置办公楼收入400万元 D.国债利息收入1 5万元 A.向街道办赞助支出6万元 B.向投资者分配利润1 00万元 C.税收滞纳金2万元 D.向贫困山区捐款5万元 A.准予扣除的业务招待费=(2000 +400) x5‰=12(万元) B.准予扣除的业务招待费= 50×60%=30(万元) C.准予扣除的广告费和业务宣传费=(2000+400) ×1 5%=360(万元) D.准予扣除的广告费和业务宣传费为7 80万元 A.30×(1+75%)=52.5(万元) B.30×75%=22.5(万元) C.30×(1+100%) =60(万元) D.30×100%=30(万元)
甲公司为居民企业,主要从事下XXX品的生产和销售业务,2016年有X经营情况如下:
(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元,职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元。
(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元。
(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.7万元,取得保险公司赔款6万元。原材料损失已经税务机关核准。
已知:职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、2.5%和2%的部分。准予扣除。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的下列算式中,正确的是()。
A.10-1.7-6=2.3万元 B.10+1.7=11.7万元 C.10+1.7-6=5.7万元 D.10-6=4万元
A.为关联公司提供的快递服务
B.为个体工商户提供的快递服务
C.为小微企业提供的快递服务
D.为居民个人快递货物提供的收派服务
甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下:
(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。
(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。
甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是()。
A.环保罚款50万元 B.赞助支出30万元 C.税收滞纳金5万元 D.被没收财物的损失10万元
A.15460
B.14036
C.14076
D.14128
B、丙企业根据股东的持股比例向股东支付相应数量的股份
C、乙公司为其100名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,这些人员从2020年1月1日起必须在该公司连续服务3年,即可按照当时股价的增长幅度获得现金
D、合并交易中合并方向被合并方支付股票以取得被合并方的股权
A.23
B.10
C.22
D.8
A.120
B.108
C.123
D.0