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[主观题]

居家房地产公司为增值税一般纳税人,从事多业经营,2017年2月发生如下业务:(1)将某地块开发建造

居家房地产公司为增值税一般纳税人,从事多业经营,2017年2月发生如下业务:

(1)将某地块开发建造商品房,当月全部售出,本月收到售房款3600万元,另外代收房屋专项维修基金240万元。2015年购置该地块的使用权时支付价款1800万元。

(2)经营酒店取得餐饮收入320万元,客房收入280万元。

(3)本期承包A企业的室内装修工程,装饰、装修劳务费1500万元、辅助材料费用60万元;A企业自行采购的材料价款2600万元及中央空调设备价款150万元,取得增值税普通发票。

(4)该房地产公司签订出租写字楼协议,月租金收入为20万元,从2016年12月起,租期3年,该房地产公司12月份一次性收取第一年租金240万元。

(5)当月购进原材料用于生产经营,取得增值税专用发票,注明价款1200万元。

已知:上述收入均为含税收入,建筑服务、销售不动产均采用一般计税方法计税。

要求:根据上述资料,回答下列问题。

<1>、该公司销售不动产的销项税额()万元。

A、178.38

B、85.71

C、81.08

D、356.76

<2>、该公司经营酒店的销项税额()万元。

A、17.48

B、87.18

C、33.96

D、59.46

<3>、该公司承包室内装修工程的销项税额()万元。

A、74.29

B、154.59

C、71.43

D、148.65

<4>、该公司当月合计应缴纳的增值税()万元。

A、162.93

B、168.17

C、390.71

D、186.71

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第1题
一般纳税人发生的下列经营活动中,不得开具增值税专用发票的是()

A.某家电销售企业将外购货物用于对外投资

B.某商业企业向一般纳税人企业销售劳保用品

C.某房地产公司向消费者个人销售商品房

D.某化妆品生产企业销售自己使用过的机器设备(放弃减税)

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第2题
根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人从事的下列行为中,可以开具增值税专用发票的是()。(2016年)

A.商店向一般纳税人出售办公用品

B.押书店向个人销售图书

C.律师事务所免费为社会公众提供法律咨询服务

D.航空公司向旅客提供有偿运输服务

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第3题
A公司是一家从事二手车经销业务的增值税一般纳税人,2020年5月销售收购的二手车,取得含税销售额100万元。A公司的增值税应纳税额为()元

A.4,854

B.4,975

C.19,417

D.29,126

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第4题
资料2】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车销售和维修业务,2015年1月有关经济业务如下: (1)

A. 销售小汽车内部装饰品

B. 提供汽车维修服务

C. 进口小汽车

D. 销售进口小汽车

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第5题
A公司是一家从事污水处理业务的企业,为增值税一般纳税人。受政府委托对城市生活污水进行净化处理,收取处理费用,净化后的废水测试达到排放标准后直接排入河流。A公司可以享受资源综合利用增值税即征即退政策()
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第6题
某县城一家建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2019年7月份发生如下业务:(1)承包一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2 000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖120万元。(2)承包一家服装厂厂房改造工程,工程总价款为500万元,建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票注明的价款为80万元。另支付水电费,取得专用发票注明税额为3万元。(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费30万元、管理费6万元、辅助材料费3万元。工程主要材料由商场提供。(4)将本企业闲置的2辆搅拌车出租给其他建筑公司,租期为半年,每月租金为3万元。对方一次性支付租金18万元。已知:上述收入均为不含税收入,上述业务均按一般计税方法计算。要求:根据上述资料,回答下列问题。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列58-61小题。58.业务(1)应缴纳的增值税为()万元

A.189.91

B.198.20

C.100

D.95

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第7题
某酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年7月,购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29440元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。已知:农产品扣除率9%。该酒店当月准予抵扣的进项税额为()元

A.18198.7

B.14999.6

C.17980

D.14998

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第8题
甲公司为增值税一般纳税人,适用税率 17%,甲公司主要从事服装的生产与销售,2018 年 3 月发生如下业务:销售 1000 套新款服装,市值为每套 200 元(不含增值税),将该款 服装 300 套用于员工福利,该款服装成本为每套 1400 元,成本利润率为 10%,当月甲公司 上述业务的增值税销项税额为()元

A.34034

B.44200

C.34000

D.41854

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第9题
可以领用增值税专用发票的纳税人有()。

A.从事销售货物的纳税人

B.提供加工修理修配劳务的纳税人

C.一般纳税人

D.小规模纳税人

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第10题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。 (1)进

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。

(1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格360万元,缴纳关税90万元,支付通关、商费用2.1万元。

(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元,另收取提车加价款14.04万元。

(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元,其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。

已知;增值税税率为17%,消费税税率为25%。

要求:

根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

计算甲公司销售小轿车增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

A.[351+14.04÷(1+17%)]×17%=61.71万元 B.(351+14.04)÷(1+17%)×17%=53.04万元 C.(351+14.04)×17%=61.0568万元 D.[351÷(1+17%)+14.04]×17%=53.3868万元

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第11题
下列经营者中,属于营业税纳税人的是()。

A.从事汽车修配业的个人

B.销售货物并负责运输所售货物的单位

C.销售商品房的房地产公司

D.从事缝纫业务的个体户

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