在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的有()。
A.支付给其他企业的租金
B.被行政机关处以的罚款
C.向投资者支付的股息
D.烟草企业的烟草广告费支出
A.支付给其他企业的租金
B.被行政机关处以的罚款
C.向投资者支付的股息
D.烟草企业的烟草广告费支出
A.资本性支出
B.税收滞纳金
C.按规定提取的坏帐准备金
D.罚金
A.按规定缴纳的公众责任险
B.企业内营业机构之间支付的租金
C.外购未投入使用的设备
D.非银行企业内营业机构之间支付的利息
A.向客户支付的合同违约金
B.向税务机关支付的税收滞纳金
C.向银行支付的逾期利息
D.向公安部门缴纳的交通违章罚款
A.12
B.7.2
C.10
D.4.8
5
1.5
1
2
甲公司为居民企业,且为一家科技型中小企业,20 18年度有关经济业务如下: (1)取得产品销售收入2000万元,出租闲置办公楼收入400万元,国债利息收入1 5万元,银行存款利息收入5万元; (2)发生业务招待费50万元,广告费和业务宣传费合计7 80万元; (3)新技术研究开发费用3 0万元,已计人管理费用; (4)支付税收滞纳金2万元,直接向贫困山区捐款5万元,向街道办赞助支出6万元; (5)当年向投资者分配利润1 00万元。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司的下列收入中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,应计人收入总额的是()。 甲公司下列支出中,在计算20 1 8年度企业所得税应纳税所得额时,不准予扣除的是()。 有关甲公司20 1 8年企业所得税税前准予扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费,下列计算列式正确的是()。 有关甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的新技术研究开发费用,下列计算列式正确的是()。
A.产品销售收入2000万元 B.银行存款利息收入5万元 C.出租闲置办公楼收入400万元 D.国债利息收入1 5万元 A.向街道办赞助支出6万元 B.向投资者分配利润1 00万元 C.税收滞纳金2万元 D.向贫困山区捐款5万元 A.准予扣除的业务招待费=(2000 +400) x5‰=12(万元) B.准予扣除的业务招待费= 50×60%=30(万元) C.准予扣除的广告费和业务宣传费=(2000+400) ×1 5%=360(万元) D.准予扣除的广告费和业务宣传费为7 80万元 A.30×(1+75%)=52.5(万元) B.30×75%=22.5(万元) C.30×(1+100%) =60(万元) D.30×100%=30(万元)
A.年度营业收入的12%
B.年度营业利润的12%
C.年度利润总额的12%
D.年度应纳税所得额的12%
某企业(增值税一般纳税人)20 1 8年经营业务如下: (1)取得销售货物收入1 600万元,特许权使用费收入1 00万元,国债利息收入50万元,取得财政部门规定专项用于科研并经国务院批准的财政性资金80万元; (2)销售费用95 0万元(其中包括业务宣传费3 00万元); (3)该企业于20 1 4年2月1日采取股权投资方式向境内某末上市的中小高新技术企业投资1 000万元; (4)营业外支出共计1 20万元,包括税收滞纳金1 0万元、非广告性质的赞助支出20万元、直接向贫困山区捐款70万元、银行罚息20万元。 49 已知:该企业在计算应纳税所得额时,广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。 该企业下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()。 该企业在计算20 1 8年度应纳税所得额时,下列关于业务宣传费准予扣除数额的表述中正确的是()。 若该企业为创业投资企业,则其采取股权投资方式向境内某未上市的中小高新技术企业进行投资,在计算20 1 8年应纳税所得额时,准予在税前扣除的数额是()。 该企业营业外支出中,准予在计算企业所得税税前扣除的是()。
A.销售货物收入1 600万元 B.特许权使用费收入1 00万元 C.国债利息收入50万元 D.取得财政部门规定专项用于科研并经国务院批准的财政性资金80万元 A.300万元 B.240万元 C.255万元 D.274.5万元 A.1 000万元 B.1000 *70% =700(万元) C.1000×60%=600(万元) D.1000×10%=1 00(万元) A.税收滞纳金1 0万元 B.非广告性质的赞助支出20万元 C.直接向贫困山区捐款70万元 D.银行罚息20万元